В зв'язку з численними запитами щодо виконання листа Національного банку України від 22.09.94 р. N 193 "Про роботу установ банків в Україні в зв'язку з оформленням заборгованості суб'єктів підприємницької діяльності України векселями", роз'яснюємо.

1. Всі суб'єкти підприємницької діяльності всіх форм власності і яким відкриті розрахункові рахунки, поточні, бюджетні, рахунки на фінансування капітальних вкладень здійснюють оформлення платіжних вимог за прострочену заборгованість за платежами товарного характеру до всіх суб'єктів підприємницької діяльності, яким відкриті аналогічні рахунки.

2. Залік взаємної заборгованості суб'єктів підприємницької діяльності здійснюється тільки при наявності коштів на балансовому рахунку 725 (перераховані вільні кошти з розрахункового рахунку, або кошти, які надійшли за оплоченими платіжними вимогами з рахунку 725).

Слід мати на увазі, що на протязі періоду з 5 по 10 жовтня вільні кошти на розрахунковому рахунку перераховуються за згодою клієнта на балансовий рахунок 725 для проведення заліку щоденно.

3. При здійсненні оплати платіжних вимог з балансового рахунку 725 банк платника перераховує кошти одержувачу також на балансовий рахунок 725 з відповідним виправленням розрахункового рахунку.

4. Для оформлення векселями простроченої заборгованості банків та відсотків за простроченими банківськими позиками враховується заборгованість за балансовими рахунками 620 "Короткострокові кредити, не погашені в строк" та 780 "Прострочена заборгованість по довгострокових кредитах" станом на 14.09.94 р.

5. Для оформлення простроченої заборгованості та відсотків за прострочену заборгованість векселями банк повинен заповнити платіжну вимогу в двох або в трьох примірниках (якщо клієнт обслуговується в іншому банку) завірених підписами уповноважених на це осіб на першому та першому і другому примірниках (якщо клієнт обслуговується в іншому банку).

В платіжній вимозі в розділі підстава для оплати повинно бути вказано: "Оформлення заборгованості згідно Указу Президента України від 14.09.94 р. N 530/94 "Про випуск та обіг векселів для покриття взаємної заборгованості суб'єктів підприємницької діяльності України за прострочену заборгованість згідно кредитного договору N ___ від _____".