На численні запити територіальних управлінь Національного банку України та банків з питань реєстрації банків, відкриття їх філій, відділень, здійснення процедури перереєстрації та реєстрації змін, визначених у Положенні про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень (далі - Положення про реєстрацію), затвердженого постановою Правління НБУ від 31.08.2001 N 375 ( z0906-01) (зі змінами), роз'яснюємо.

Підпунктом "а" пункту 9.7 Положення про реєстрацію передбачено, що у клопотанні банку про надання згоди на відкриття філії має зазначатись інформація про внутрішньобанківський реєстраційний код, що встановлюється банком згідно з Положенням про порядок ведення банками реєстраційної кодифікації власних підрозділів (далі - Положення про кодифікацію), затвердженим постановою Правління Національного банку України від 18.06.2002 N 221. У зв'язку з тим, що згідно з пунктом 5 Положення про кодифікацію номер філії (сегмент 6 числового ряду реєстраційного коду - NF) заповнюється з електронного Довідника банків України, куди він вноситься фактично після реєстрації новоствореної філії, банк у своєму клопотанні про надання згоди на відкриття філії має зазначити реєстраційний код такої філії, при цьому у сегменті 6 замість трьох цифр має міститися "ХХХ". Після державної реєстрації філії та внесення її до Довідника банків України із присвоєнням Національним банком відповідного коду філії, банку немає потреби повідомляти повний числовий ряд реєстраційного коду такої філії.

Щодо виконання банками вимог з питань організації бухгалтерського обліку, викладених у пунктах 9.3 та 10.5 Положення про реєстрацію, то відповідність банку цим вимогам має підтверджуватися конкретною інформацією банку із посиланням на відповідні внутрішньобанківські документи (положення, інструкції, технологічні карти, накази тощо). У інформації має бути зазначено про дотримання банком вимог Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України (затверджено постановою Правління Національного банку України від 30.12.98 N 566), відповідність технічних можливостей програмного забезпечення банку, що використовується для здійснення та обліку операцій, складання звітності, та інше. У разі необхідності Національний банк України може вимагати, а банк повинен надати, будь-які із зазначених документів та інші документи, що підтверджують відповідність банку вимогам Національного банку.

У разі встановлення під час останньої інспекційної перевірки банку порушень вимог чинного законодавства щодо здійснення та обліку операцій, складання та подання звітності, банк у своїй інформації повинен зазначити про усунення всіх недоліків та порушень із зазначенням строків і посиланням на внутрішньобанківські та інші документи, що підтверджують її проведення.