Останнім часом до Національного банку України надходить інформація про випадки, коли під час виїмки оригіналів банківських документів установами банків не було зроблено завірених копій документів.

Зважаючи на те, що такі випадки стали непоодинокими, і мають місце як в комерційних банках так і в установах Національного банку України звертаємо вашу увагу на необхідність повного і обов'язкового дотримання вимог чинного законодавства України при проведенні виїмки.

Виїмка проводиться на підставах та у порядку, визначених главою 16 Кримінально-процесуального кодексу України.

Виїмка проводиться за постановою слідчого.

Всі документи і предмети, які підлягають вилученню, мають бути пред'явлені понятим та іншим присутнім особам і перелічені в протоколі виїмки чи в доданому до нього опису з зазначенням їх назви, кількості, міри, ваги, матеріалу, з якого вони виготовлені, та індивідуальних ознак.

При вилученні оригіналу або копії документа рекомендується зробити про це відповідний запис у протоколі виїмки.

Відповідно до п.2.1.1 "Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України", яка затверджена постановою Правління Національного банку України 30.12.98 N 566 (зареєстрована в Міністерстві юстиції України 01.02.99 N 56/3349) в присутності представників правоохоронних органів, які здійснюють виїмку, відповідним службовим особам банку рекомендується зняти копії з оригіналів документів, та скласти реєстр таких документів із зазначенням підстав і дати їх вилучення та завірити відповідальними особами банків та представниками правоохоронних органів, що здійснюють виїмку.

Якщо вилучаються томи документів, що не оформлені належним чином (не переплетені, не пронумеровані тощо), відповідним службовим особам банку рекомендується дооформити ці томи (зробити опис, пронумерувати аркуші, прошнурувати, опечатати, засвідчити своїм підписом та печаткою).