Останнім часом було зафіксовано декілька випадків недопущення банківськими установами уповноважених працівників Національного банку України до проведення перевірок банків на предмет дотримання вимог валютного законодавства. При цьому, такі свої дії банки пояснювали тим, що завдання (розпорядження) на проведення перевірок були оформлені з порушенням вимог ст.71 Закону України "Про банки і банківську діяльність".

З метою припинення повторення подібних неправомірних дій банків в майбутньому, незважаючи на підстави їх виникнення - недостатню кваліфікацію керівництва банківської установи чи нічим не підкріплену амбіційність цього керівництва, Національний банк України в межах своєї компетенції надає наступне роз'яснення для банківської системи щодо порядку проведення працівниками НБУ перевірок банків на предмет дотримання валютного законодавства, інспекційних перевірок, а також стосовно деяких положень ст.71 Закону України "Про банки і банківську діяльність".

Функції, які виконує Національний банк України, визначені в ст.ст.6, 7 Закону України "Про Національний банк України". Засобом виконання двох з цих функцій, зокрема здійснення банківського нагляду, а також здійснення валютного контролю за комерційними банками та іншими кредитними установами, які отримали ліцензію Національного банку на здійснення операцій з валютними цінностями, є проведення перевірок комерційних банків.

Перша з цих функцій Національного банку України знайшла відображення в р.X Закону України "Про Національний банк України" і р.IV Закону України "Про банки і банківську діяльність".

Так, згідно зі ст.71 "Інспекційні перевірки банків" Закону України "Про банки і банківську діяльність" кожний банк є об'єктом перевірки на місці інспекторами Національного банку України чи аудиторами, призначеними Національним банком України. Перевірка банків здійснюється відповідно до плану, затвердженого Національним банком України, але не частіше одного разу на рік. Проведення позапланової інспекційної перевірки банку можливе лише за наявності обгрунтованих підстав. Цією ж статтею чітко визначено мету цих перевірок - визначення рівня безпеки і стабільності операцій банку, достовірності звітності банку і дотримання банком законодавства України про банки і банківську діяльність, а також нормативно-правових актів Національного банку України.