Аналіз матеріалів перевірок, які надходять до Національного банку України від компетентних органів засвідчує, що в результаті порушень вимог Інструкції Національного банку України "Про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валютах", затвердженої постановою Правління НБУ від 18.12.98 N 527 (у особливості п.п.1.7, 1.8, 3.1.3), призводять до того, що комерційні банки не забезпечують належне виконання касово-розрахункових операцій. І навіть більше, в багатьох випадках банки несуть серйозні фінансові втрати та втрачають своє високе "реноме".

Такий неуважний підхід банків до належного юридичного забезпечення відкриття рахунків призводить також і до того, що банки стають як би посібниками в незаконній діяльності фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності.

З метою забезпечення належного високого статусу комерційних банків Національний банк України у термін до 01.11.2001 зобов'язує керівників банків України:

1. Здійснити прискіпливу інвентаризацію всіх юридичних справ по відкриттю рахунків клієнтам банку як в національній та іноземних валютах з тим, щоб привести їх у відповідність до вимог Інструкції.

2. У разі виявлення порушень негайно зупиняти здійснення операцій за такими рахунками на час, до приведення юридичних справ у відповідність.

3. Керівникам управлінь Національного банку України ввести в практику принцип, коли при проведенні будь-якої перевірки комерційних банків обов'язково перевіряти юридичну обгрунтованість відкриття рахунків. У разі виявлення порушень Інструкції, застосовувати до комерційних банків заходи впливу, передбачені чинним законодавством України та інформувати про виявлені порушення правоохоронні органи.