Пунктом 2 постанови Кабінету Міністрів України та Національного банку від 12.12.98 N 1968 "Про посилення контролю за проведенням розрахунків резидентів і нерезидентів за зовнішньоекономічними операціями" (із змінами) передбачено, що у разі ненадходження резидентам валютних цінностей в установлені Законом України від 23.09.94 185/94-ВР "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" терміни уповноважені банки інформують про це Національний банк та органи державної податкової служби.

Порядок надання комерційними банками цієї інформації Національному банку України та органам державної податкової служби встановлений Інструкцією про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 24.03.99 N 136 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 28.05.99 за N 338/3631.