- Правова система ipLex360
- Законодавство
- Постанова
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
( Постанова втратила чинність на підставі Постанови
Національного банку
N 125 від 11.04.2005 )
Про схвалення нової редакції Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні
У зв'язку з внесенням змін до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001
N 368, та Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97
N 388, Правління Національного банку України
ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Внести зміни до Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні, схваленої постановою Правління Національного банку України від 28.11.2001
N 489, виклавши її в новій редакції (додається).
2. Генеральному департаменту банківського нагляду (В.В.Пушкарьов) та Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести відповідні зміни до програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних нормативів.
3. Генеральному департаменту банківського нагляду (В.В.Пушкарьов) довести цю постанову до відома територіальних управлінь Національного банку України, самостійних структурних підрозділів Національного банку України, а також банків для керівництва і використання в роботі.
4. Постанова набирає чинності з дня її підписання.
5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови О.В.Шлапака, Генеральний департамент банківського нагляду (В.В.Пушкарьов) та начальників територіальних управлінь Національного банку України.
СХВАЛЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
18.06.2003 N 264
(у редакції постанови
Правління Національного
банку України
від 11.04.2005 N 125
( v0125500-05 )
МЕТОДИКА
розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні)
Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001
N 368 і зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, із змінами (далі - Інструкція), встановлені економічні нормативи регулювання діяльності банків, порядок їх розрахунку та їх нормативні значення, що є обов'язковими для виконання всіма банками.
Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні та їх нормативні значення встановлені
Інструкцією.
Глава 1. Норматив регулятивного
капіталу банку (Н1)
Регулятивний капітал банку, невідкоригований на основні засоби, розраховується за такою формулою:
РК1 = ОК + ДК - В,
де РК1 - регулятивний капітал банку, невідкоригований на основні засоби;
ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);
ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);
В - відвернення.
Основний капітал (ОК):
ОК = 5000 + 5003 + 5010 + 5020 + 5021+ 5022 + 5030 + 5040 - - Рпр/з - (5001 + 5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5031 + 5041) - - (РР - ФР),
де Рпр - результат поточного року;
Рпр/з - результат (збиток) поточного року, що виникає в разі перевищення витрат над доходами, що скориговані на суму неотриманих нарахованих доходів.
(Рпр розраховується за такою формулою:
Примітка. Усі виноски зазначені в кінці Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні.
Рпр = 5999 - [(Нд/2 + Пнд + Снд) - Рпс]* К(1),
де 5999 - технічний рахунок, за яким визначається результат (прибуток/збиток) поточного року як різниця між класами 6 і 7;
Нд/2 - нараховані доходи, що обліковуються за даними аналітичного обліку відповідно до файла С5, строк отримання яких відповідно до умов угоди не визначений або передбачений більше ніж через 3 місяці (до розрахунку приймаються активні залишки за рахунками нарахованих доходів);
Пнд - прострочені нараховані доходи (1419, 1429, 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2109, 2119, 2209, 2219, 2229, 3119, 3219, 3579);
Снд - сумнівна заборгованість за нарахованими доходами (1780, 2480, 3589);
Рпс - фактично сформована сума резерву за простроченими понад 31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами (1492, 1493, 1790, 2490, 3191, 3291, 3599);
К - поправочний коефіцієнт до суми нарахованих доходів, величина якого встановлюється на визначений період: з 30.12.2004 - 0,4, з 30.03.2005 - 0,7, з 30.06.2005 - 1).
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано від'ємний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого збитку - Рпр/з) зменшується розмір основного капіталу (ОК);
РР - розрахункова сума резервів за активними операціями банку (кредитними, операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, простроченими понад 31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями, коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів);
ФР - фактично сформована сума резервів за активними операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;
(РР - ФР) - сума недосформованих резервів за активними операціями банків, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованих резервів над їх розрахунковою сумою до розрахунку приймається нуль.
Додатковий капітал (ДК):
ДК = 1591 + 1593 + 2401 + 3690/12+ 5100/13+ Рпр/п + СК,
де Рпр - результат поточного року;
Рпр/п - результат (прибуток) поточного року, що виникає в разі перевищення доходів над витратами, що скориговані на суму неотриманих нарахованих доходів.
Рпр визначається у вищенаведеному порядку.
Якщо в результаті розрахунку Рпр отримано позитивний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого прибутку - Рпр/п) збільшується розмір додаткового капіталу (ДК);
СК - субординований капітал. До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу (рахунок 3660) у розрахунок регулятивного капіталу, але не більше ніж 50 відсотків від основного капіталу (ОК).
Додатковий капітал (ДК) не може бути більше основного капіталу (ОК).
Відвернення:
В = (3002 +- 3007/3АП)(4) + (3102 +- 3107/3АП(5) + (3003/2 + + 3005/2 + 3103/2 + 3105/2)(6) +- 3007/2АП(7) +- 3107/2АП(8) - - ФРвкл(9) + 1516 + 1524/2(10) + 3212/1(11) + 4102 + 4103 + 4109 + + 4202 + 4203 + 4209 + Сз(12) + Сп(13).
РК1 приймається до розрахунку нормативів максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9).
Регулятивний капітал банку, відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:
РК2 = РК1 - СпН7(14) - СпН9(15).
Регулятивний капітал банку, відкоригований на суму перевищення основних засобів, розраховується за такою формулою:
РК = РК2 - (ОЗ - РК2),
де РК - регулятивний капітал банку;
ОЗ - основні засоби:
ОЗ = (4400 - 4409) + 4430 + 4431 + (4500 - 4509) + 4530;
(ОЗ - РК2) - розмір перевищення ОЗ над РК2 (якщо ОЗ > РК2, до розрахунку приймається різниця ОЗ - РК2, якщо ОЗ < РК2, до розрахунку приймається 0).
РК приймається до розрахунку таких нормативів: адекватності регулятивного капіталу (Н2); великих кредитних ризиків (Н8); максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10); інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11); загальної суми інвестування (Н12); відкритої (довгої/короткої) валютної позиції (Н13).
Розмір регулятивного капіталу банку (РК) не повинен бути менше встановленого Національним банком значення нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1) згідно з главою 2 розділу II
Інструкції.
Глава 2. Норматив адекватності
регулятивного капіталу (Н2)
Норматив адекватності регулятивного капіталу розраховується за такою формулою:
РК
Н2 = -- x 100%,
Ар
де РК - регулятивний капітал банку;
Ар - активи, зменшені на суму створених відповідних резервів за активними операціями, на суму забезпечення (але не більше ніж сума основного боргу за окремою операцією) за відповідним активом безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав (за умови, що забезпечення відповідає вимогам пункту 2.5 глави 2 розділу VI
Інструкції(16), на суму дооцінки(17) та зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив.
Розподіл активів банку за групами ризику:
|
Номери |
Коефіцієнт ризику |
|
класу |
роз-
ділу |
групи |
рахунку |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
10 |
100 |
1001
1002
1003
1004
1005
1007 |
0
0
0
0
0
0 |
|
|
|
101 |
1011
1012
1013
1017 |
0
0
0
0 |
|
|
|
110 |
1101
1102
1107 |
0
0
0 |
|
|
12 |
120 |
1200
1203
1207
1208 |
0
0
0
0 |
|
|
|
121 |
1211
1212
1218 |
0
0
0 |
|
|
14 |
140 |
1400
1401
1402/1(18)
1402/2(19)
1403
1404
1405АП
1406
1407
1408 |
0
0
0
20
20
20
0
0
0
0 |
|
|
|
141 |
1410
1411
1412/1(20)
1412/2(21)
1413
1414
1415АП
1416
1417
1418
1419 |
0
0
0
20
20
20
0
0
0
0
100 |
|
|
|
142 |
1420
1421
1422/1(22)
1422/2(23)
1423
1424
1426
1427
1428
1429 |
0
0
0
20
20
20
0
0
0
100 |
|
|
|
143 |
1430
1435АП
1436
1437
1438 |
0
0
0
0
0 |
|
|
|
144 |
1440
1446
1447
1448 |
0
0
0
0 |
|
|
15 |
150 |
1500/1А*(24)
1500/9А*
1600/1А*
1600/2А*
1502/1(25)
1502/2(25)
1502/3(25)
1607/1*
1607/2*
1508/1*
1508/2*
1509 |
20
50
20
100
50
100
0
20
100
20
50
100 |
|
|
|
151 |
1510/1*
1510/2*
1512/1*
1512/2*
1515
1517
1518/1*
(нараховані доходи
за коштами, що
обліковуються за
рахунками
1510/1, 1512/1)
1518/2*
1519 |
20
50
20
100
100
100
20
100
100 |
|
|
|
152 |
1521/1*
1521/2*
1522
1523/1*
1523/2*
1524/1(26)
1525
1526(27)
1527
1528/1*
(нараховані доходи
за коштами, що
обліковуються за
рахунками
1521/1, 1523/1)
1528/2*
1529 |
20
50
100
20
100
100
100
-(-)
100
20
100
100 |
|
|
|
158 |
1580
1581
1582
1589
1590
1592 |
100
100
100
100
-(-)
-(-) |
|
|
|
178 |
1780 |
100 |
|
|
|
179 |
1790 |
-(-) |
|
|
18 |
181 |
1811
1819 |
100
100 |
|
|
|
188 |
1880
1890 |
100
-(-) |
|
|
|
201 |
2010
2018 |
100
100 |
|
|
|
202 |
2020
2026
2027
2028
2029 |
100
-(-)
100
100
100 |
|
|
|
203 |
2030
2036
2037
2038
2039 |
100
-(-)
100
100
100 |
|
|
|
206 |
2062
2063
2066
2067
2068
2069 |
100
100
-(-)
100
100
100 |
|
|
|
207 |
2072
2073
2074
2075
2076
2077
2078
2079 |
100
100
100
100
-(-)
100
100
100 |
|
|
|
209 |
2092
2093
2096
2097
2099 |
100
100
100
100
100 |
|
|
21 |
210 |
2100
2105
2106
2107
2108
2109 |
10
10
-(-)
100
10
100 |
|
|
|
211 |
2110
2115
2116
2117
2118
2119 |
50
50
-(-)
100
50
100 |
|
|
|
219 |
2190
2191
2198
2199 |
100
100
100
100 |
|
|
22 |
220 |
2202
2203
2206
2207
2208
2209 |
100
100
-(-)
100
100
100 |
|
|
|
221 |
2212
2213
2215
2216
2217
2218
2219 |
100
100
100
-(-)
100
100
100 |
|
|
|
222 |
2220
2226
2227
2228
2229 |
100
-(-)
100
100
100 |
|
|
|
229 |
2290
2291
2292
2299 |
100
100
100
100 |
|
|
|
240 |
2400 |
-(-) |
|
|
|
248 |
2480 |
100 |
|
|
|
249 |
2490 |
-(-) |
|
|
26 |
260 |
2600А
2605А
2607 |
100
100
100 |
|
|
|
262 |
2620А
2625А
2627 |
100
100
100 |
|
|
|
265 |
2650А
2655А
2657 |
100
100
100 |
|
|
28 |
280 |
2800
2801
2805
2806
2809 |
100
100
100
100
100 |
|
|
|
288 |
2888
2889 |
100
100 |
|
|
|
289 |
2890 |
-(-) |
|
|
|
292 |
2920А
2924А |
100
100 |
|
|
30 |
300 |
3003/1**(28)
3005/1**
3007/1АП(29)
3008 |
100
100
-(+/-)
100 |
|
|
|
301 |
3010
3011
3012
3013
3014
3015АП(30)
3016
3017
3018 |
20
100
100
100
-(+/-)
-(-)
-(+)
100 |
|
3 |
31 |
310 |
3103/1**
3105/1**
3107/1АП(31)
3108 |
100
100
-(+/-)
100 |
|
|
|
311 |
3110
3111
3112
3113
3114
3115АП(32)
3116
3117
3118
3119 |
0
20
100
100
100
-(+/-)
-(-)
-(+)
100
100 |
|
|
|
319 |
3190
3191 |
-(-)
-(-) |
|
|
|
321 |
3210
3211
3212/2(33)
3213
3214
3216
3217
3218
3219 |
0
20
100
100
100
-(-)
-(+)
100
100 |
|
|
|
329 |
3290
3291 |
-(-)
-(-) |
|
|
34 |
340 |
3400
3402
3403
3407
3409 |
100
100
100
100
100 |
|
|
35 |
350 |
3500 |
100 |
|
|
|
351 |
3510
3519 |
100
100 |
|
|
|
352 |
3520
3521 |
100
100 |
|
|
|
|
3522 |
100 |
|
|
|
354 |
3540
3541
3548 |
100
100
100 |
|
|
|
355 |
3550
3551
3552
3559 |
100
100
100
100 |
|
|
|
357 |
3570
3578
3579 |
100
100
100 |
|
|
|
358 |
3580
3589 |
100
100 |
|
|
|
359 |
3590
3599 |
-(-)
-(-) |
|
|
36 |
369 |
3690/2(34) |
-(-) |
|
|
37 |
370 |
3705А |
50 |
|
|
|
371 |
3710 |
100 |
|
|
|
373 |
3739А |
100 |
|
4 |
44 |
440 |
4400 |
100 |
|
|
|
|
4409 |
-(-) |
|
|
|
443 |
4430
4431 |
100
100 |
|
|
45 |
450 |
4500
4509 |
100
-(-) |
|
|
|
453 |
4530 |
100 |
|
9 |
90 |
900 |
9000
9001
9002
9003 |
100
100
100
100 |
|
|
|
902 |
9020
9023 |
100
100 |
|
|
|
909 |
9090
9091 |
100
100 |
|
|
91 |
910 |
9100 |
50 |
|
|
|
912 |
9122
9129/1(35)
9129/9(36) |
100
100
0 |
|
|
92 |
920 |
9200/1(37)
9200/2(38)
9201
9202
9203
9204
9205
9206
9207 |
20
50
50
50
0
50
50
50
50 |
|
|
|
929 |
9290 |
100 |
|
|
93 |
930 |
9300 |
100 |
|
|
|
935 |
9350
9351
9352
9353
9354 |
50
50
50
50
50 |
|
|
|
939 |
9390 |
100 |
Глава 3. Норматив адекватності
основного капіталу (Н3)
Норматив адекватності основного капіталу розраховується за такою формулою:
ОК
Н3 = -- х 100%,
ЗА
де ОК - основний капітал;
ЗА - загальні активи:
ЗА = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + + 1211 + 1212 + 1218 + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 + (1405А - - 1405П) + 1407 + 1408 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 + + (1415А - 1415П) + 1417 + 1418 + 1419 + 1420 + 1421 + 1422 + + 1423 + 1424 + 1427 + 1428 + 1429 + 1430 + (1435А - 1435П) + + 1437 + 1438 + 1440 + 1447 + 1448 + 1500А + 1502 + 1508 + 1509 + + 1510 + 1512 + 1515 + 1516 + 1517 + 1518 + 1519 + 1521 + 1522 + + 1523 + 1524 + 1525 + 1527 + 1528 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + + 1589 + 1600А + 1607 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + 2010 + 2018 + + 2020 + 2027 + 2028 + 2029 + 2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2062 + + 2063 + 2067 + 2068 + 2069 + 2072 + 2073 + 2074 + 2075 + 2077 + + 2078 + 2079 + 2092 + 2093 + 2096 + 2097 + 2099 + 2100 + 2105 + + 2107 + 2108 + 2109 + 2110 + 2115 + 2117 + 2118 + 2119 + 2190 + + 2191 + 2198 + 2199 + 2202 + 2203 + 2207 + 2208 + 2209 + 2212 + + 2213 + 2215 + 2217 + 2218 + 2219 + 2220 + 2227 + 2228 + 2229 + + 2290 + 2291 + 2292 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + 2607 + + 2620А + 2625А + 2627 + 2650А + 2655А + 2657 + 2800 + 2801 + + 2805 + 2806 + + 2809 + 2888 + 2889 + 2920А + 2924А + 3002 + + 3003 + 3005 +- 3007АП + 3008 + 3010 + 3011 + 3012 + 3013 + + 3014 +- 3015АП + 3017 + 3018 + 3102 + 3103 + 3105 +- 3107АП + + 3108 + 3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 +- 3115АП + 3117 + + 3118 + 3119 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 + 3218 + + 3219 + 3400 + 3402 + 3403 + 3407 + 3409 + + 3500 + 3510 + 3519 + + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + 3541 + 3548 + + 3550 + 3551 + 3552 + + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + 3580 + 3589 + 3705А + 3710 + 3739А + + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209 + 4321 + 4400 + 4430 + + 4431 + 4500 + 4530;
загальні активи коригуються (зменшуються) на суму коштів за рахунками 1406, 1416, 1426, 1436, 1446, 1490, 1491, 1492, 1493, 1526, 1590, 1591, 1592, 1593, 1790, 1890, 2026, 2036, 2066, 2076, 2106, 2116, 2206, 2216, 2226, 2400, 2401, 2490, 2890, 3016, 3116, 3190, 3191, 3216, 3290, 3291, 3590, 3599, 4409, 4509.
Глава 4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
................Перейти до повного тексту