З метою поліпшення стану готівкового обігу, визначення єдиних підходів до встановлення відповідальності за порушення суб'єктами підприємницької діяльності норм з регулювання обігу готівки та запобігання зловживанням під час здійснення операцій з готівкою, приховуванню доходів, 12 червня 1995 року за N 436/95 видано Указ Президента України "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки", яким встановлено:

1. При порушенні суб'єктами підприємницької діяльності всіх форм власності, а також фізичними особами - громадянами України, іноземними громадянами, особами без громадянства, які є суб'єктами підприємницької діяльності норм з регулювання обігу готівки, що встановлюються Національним банком України, застосовуються фінансові санкції у вигляді штрафу:

за перевищення встановлених лімітів залишку готівки в касах - у двократному розмірі сум виявленої понадлімітної готівки;

за перевищення норм витрачання готівки на поточні потреби - у розмірі сум їх перевищення;

за неоприбуткування (неповне оприбуткування) у касах готівки - у п'ятикратному розмірі неоприбуткованої суми;

за невстановлення лімітів залишків кас - у п'ятидесятикратному розмірі неоподатковуваного мінімуму доходів громадян за кожний випадок.

Установлено, що відповідальність за невстановлення лімітів залишку готівки в касах покладається на установи комерційних банків, до яких застосовуються передбачені Указом фінансові санкції.

Порядок лімітування готівки та організація контролю за його додержанням визначається Національним банком України.

Штрафи, передбачені Указом, стягуються до державного бюджету у безспірному порядку.