В Национальный банк Украины поступила информация от следственных органов налоговой милиции о допущении отдельными ответственными лицами банков и банковских учреждений при открытии и обслуживании счетов субъектов предпринимательской деятельности нарушений действующего законодательства и нормативно-правовых актов Национального банка Украины, в частности, Инструкции о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте, утвержденной постановлением Правления НБУ от 18.12.98 N 527 с изменениями и дополнениями (далее - Инструкция).

Так, в ходе расследования уголовного дела об уклонении от уплаты налогов, фиктивном предпринимательстве, подделке и сбыте печатей установлено, что отдельные должностные лица банков, злоупотребляя своим служебным положением, на основании поддельных документов открывали и обслуживали счета фиктивных частных предприятий, проводили выдачу наличности, операции с ценными бумагами, подделывая при этом банковские документы.

В частности, установлены факты подделки отметок налоговых органов в сообщениях об открытии (закрытии) счетов с помощью компьютерной техники, что подтверждено заключением технической экспертизы документов.

Заключением почерковедческой экспертизы подтверждено, что подписи на банковских документах фиктивных фирм выполнены не их уполномоченными лицами, а другими лицами методом подражания.

Вопреки п.1.9 Инструкции имели место случаи открытия счетов посторонними лицами, не имевшими права подписи, при этом уполномоченным работником банка принимались от этих лиц копии четырех страниц паспорта лиц, имеющих право первой и второй подписей.