Для забезпечення виконання постанови Правління Національного банку України від 14.12.99 N 587 "Про створення належних умов органам Державної податкової адміністрації України щодо контролю з питань оподаткування, належного забезпечення надходження коштів до Державного бюджету України та вдосконалення порядку обміну інформацією між Національним банком України, комерційними банками та їх установами і - органами Державної податкової адміністрації України", текст якої доведено телеграмою НБУ від 23.12.99 N 25-111/2458-10064, Національний банк України надсилає погоджену з Державною податковою адміністрацією України форму та технологію надання інформації згідно з цією постановою.

Інформаційна взаємодія Національного банку України, комерційних банків, їх установ (далі банки) і органами Державної податкової адміністрації України (далі - ДПА), згідно з постановою Правління Національного банку України від 14 грудня 1999 року N 587 (далі - Постанова) складається з таких механізмів:

- ДПА при потребі формує запити до банків, тобто інформує банки про конкретні юридичні особи (далі - клієнти), за операціями яких слід надавати інформацію до ДПА, якщо ці операції підпадають під дію Постанови. Далі у тексті цього документа список таких осіб називатиметься "Список ДПА". Ця інформація надається у файлах U кожному банку. Список ДПА за необхідністю змінюється за допомогою файлів U.

- Банки визначають, чи відкриті у них рахунки вказаних клієнтів, та у випадку наявності таких рахунків починають відслідковувати операції клієнтів за цими рахунками.

- Якщо операції клієнтів, що входять до Списку ДПА, підпадають під дію пункту 2 Постанови, то банки надають інформацію згідно з пунктом 3 Постанови у файлах D (інформація за день) та M (інформація за місяць). Банки надають інформацію обласним установам ДПА за місцем розташування банківської установи.

- ДПА та банки відслідковують успішність доведення інформації один до одного, використовуючи механізм файлів-квитанцій I.

2.1. Найменування файлів формуються згідно з пунктом 5.

2.2. Функціональний підтип файла - U.

2.3. Файли отримують усі банки.

2.4. Файл містить інформаційні рядки, структура яких наведена у такій таблиці:

2.5. Список клієнтів, за яким слід надавати інформацію, є змінним. Зміни до нього виконуються на підставі значення реквізиту 3 інформаційного рядка файлу U (включити до Списку ДПА чи вилучити зі Списку ДПА). Зміни до Списку ДПА вступають в силу наступного робочого дня після дати, вказаної в найменуванні файлу U.

2.6. Банки, що відкриваються, або ті, хто з технічних причин бажає отримати наново поточний список ДПА, повинні надати до обласної ДПА запит у вигляді листа електронною поштою. ДПА повинна сформувати для цього банку файл U, що містить повний поточний Список ДПА.

3.1. Найменування файлів формуються згідно з пунктом 5.

3.2. Функціональний підтип файла - D.

3.3. Файли формуються тими банками, в яких за попередній робочий день здійснювались операції щодо перерахування коштів, які підпадають під дію пунктів 2.1.1, 2.2.1, 2.3, 2.4 Постанови.

3.4. Файл містить інформаційні рядки, структура яких наведена у такій таблиці:

3.5. Кожний інформаційний рядок містить інформацію про одну операцію клієнта, яка підпадає під дію пунктів 2.1.1, 2.2.1, 2.3, 2.4 Постанови.

3.6. Файл D формується за інформацією попереднього (закритого) банківського дня. Але місяць і день, що вказані в найменуванні файла, повинні співпадати з датою поточного банківського дня (коли здійснюється формування файла).

4.1. Найменування файлів формуються згідно з пунктом 5.

4.2. Функціональний підтип файла - M.

4.3. Файли формують банки, в яких за попередній місяць здійснювались операції щодо перерахування коштів, які підпадають під дію пунктів 2.1.2, 2.2.2 Постанови.

4.4. Файл містить інформаційні рядки, структура яких наведена у такій таблиці: