Питання щодо виявлення фактів ухилення суб'єктів підприємницької діяльності від оподаткування, особливо підприємств, які здійснюють фіктивну діяльність, є надзвичайно важливим. Для його вирішення неабияку роль мають відігравати банки, надаючи податковим та іншим контролюючим органам певну інформацію про рух коштів на рахунках платників податків.

З метою підготовки законодавчих та нормативних актів, які із законодавчої, технічної та технологічної точки зору всебічно і якісно врегулювали би питання запровадження порядку інформування установами банків контролюючих органів, зокрема, про підозрілі операції, просимо надати конкретні пропозиції, виходячи з Вашого практичного досвіду. Особливо просимо висловити свою думку щодо визначення критеріїв, за якими операції вважатимуться незвичайними (підозрілими), з врахуванням того, що коло клієнтів банків, за рахунками яких надаватиметься інформація, має максимально обмежуватись тими, які здійснюють фіктивну діяльність.

Також доцільно проаналізувати грошовий оборот у Вашій установі з точки зору кількості платежів клієнтів та їх розмірів, про які згідно із запропонованими Вами критеріями надавалась би інформація контролюючим органам. Це дозволить оптимально визначити можливий обсяг інформації, що надходитиме до податкових та інших контролюючих органів, з метою забезпечення ефективного її вивчення, аналізу та вжиття відповідних заходів до порушників.

Надання Вами якісних, обгрунтованих пропозицій з вищезазначеного питання сприятиме розробленню законодавчих та нормативних актів, які оптимально відповідатимуть інтересам банків щодо забезпечення інформування ними контролюючих органів про підозрілі операції на рахунках клієнтів.