Департамент налично-денежного обращения Национального банка Украины рассмотрел письмо о возможности применения штрафных санкций к частному предпринимателю - продавцу товара, денежные средства за который в сумме более 3,0 тыс. грн. внесены через банк на его счет наличностью, и сообщает.

В соответствии с Указом Президента Украины от 11.05.99 г. N 491 "О внесении изменений в Указ Президента Украины от 12 июня 1995 года N 436" штрафные санкции за нарушение норм по регулированию наличности в национальной валюте применяются как к юридическим, так и физическим лицам - субъектам предпринимательской деятельности без создания юридического лица (далее - предприниматели).

Согласно пункту 2.3 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 19.02.2001 г. N 72 (далее - Положение), сумма наличного расчета одного предприятия (предпринимателя) с другим предприятием (предпринимателем) через их кассы и через кассы учреждений банков не должна превышать 3.0 тысячи гривен в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам. При осуществлении предприятиями наличных расчетов с другими предприятиями (предпринимателями) сверх установленных предельных сумм денежные средства в размере превышения установленной суммы расчет-но прибавляются к фактическим остаткам наличности в кассе на конец дня плательщика наличности однократно в день осуществления этой операции, с последующим сравнением полученной расчетной суммы с утвержденным лимитом кассы.