Відповідно до вимог статей 6, 7, 15, 25, 44, 56 Закону України "Про Національний банк України", Положення про порядок встановлення Національним банком України лімітів відкритої валютної позиції та контроль за їх дотриманням банками, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 12 серпня 2005 року № 290, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2005 року за № 946/11226 (зі змінами), з метою вдосконалення розрахунку лімітів відкритої валютної позиції Правління Національного банку України

1. Схвалити Методику розрахунку банками лімітів відкритої валютної позиції, що додається.

2. Банки, з якими Національний банк України уклав письмові угоди про вжиття заходів щодо забезпечення дотримання лімітів відкритих валютних позицій або прийняв окремі рішення щодо їх діяльності, здійснюють подальше приведення своєї діяльності до вимог Національного банку України відповідно до встановлених у письмових угодах або окремих рішеннях умов і строків.

3. Банкам з метою уникнення валютних ризиків ужити заходів щодо зміни валюти виконання зобов'язань за кредитами, наданими в іноземній валюті, на національну валюту.

4. Визнати такими, що втратили чинність:

1) постанову Правління Національного банку України від 01 грудня 2015 року № 847 "Про схвалення Методики розрахунку уповноваженими банками лімітів відкритої валютної позиції";

2) рішення Правління Національного банку України від 26 липня 2016 року № 158-рш "Про внесення змін до Методики розрахунку уповноваженими банками лімітів відкритої валютної позиції";

3) рішення Правління Національного банку України від 22 грудня 2017 року № 821-рш "Про внесення змін до Методики розрахунку уповноваженими банками лімітів відкритої валютної позиції";

4) пункти 1, 2 рішення Правління Національного банку України від 05 лютого 2019 року № 103-рш "Про внесення змін до деяких розпорядчих актів Національного банку України";

5) рішення Правління Національного банку України від 28 грудня 2019 року № 1019-рш "Про внесення змін до Методики розрахунку уповноваженими банками лімітів відкритої валютної позиції";

6) рішення Правління Національного банку України від 29 липня 2021 року № 362-рш "Про схвалення Змін до Методики розрахунку уповноваженими банками лімітів відкритої валютної позиції";

7) рішення Правління Національного банку України від 28 серпня 2021 року № 431-рш "Про внесення зміни до Методики розрахунку уповноваженими банками лімітів відкритої валютної позиції";

8) рішення Правління Національного банку України від 21 липня 2022 року № 360-рш "Про внесення зміни до Методики розрахунку уповноваженими банками лімітів відкритої валютної позиції";

9) рішення Правління Національного банку України від 29 липня 2022 року № 380-рш "Про внесення зміни до рішення Правління Національного банку України від 21 липня 2022 року № 360-рш".

5. Департаменту відкритих ринків (Олексій Лупін) довести зміст цього рішення до відома банків України для використання в роботі.

6. Контроль за виконанням цього рішення покласти на заступника Голови Національного банку України Юрія Гелетія.

7. Рішення набирає чинності з 02 вересня 2022 року.

1. Ця Методика розроблена відповідно до вимог Положення про порядок встановлення Національним банком України лімітів відкритої валютної позиції та контроль за їх дотриманням банками, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 12 серпня 2005 року № 290, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2005 року за № 946/11226 (зі змінами), яким установлені порядок визначення лімітів відкритої валютної позиції банку (Л13, Л13-1, Л13-2) та вимога щодо обов'язкового їх дотримання банками.

2. Ліміт загальної відкритої валютної позиції банку [ліміт загальної довгої відкритої валютної позиції банку (Л13-1), ліміт загальної короткої відкритої валютної позиції банку (Л13-2)] розраховується за такою формулою:-

де Л13 (Л13-1, Л13-2) - ліміт загальної відкритої валютної позиції банку (ліміт загальної довгої відкритої валютної позиції банку, ліміт загальної короткої відкритої валютної позиції банку);

ВПБ - відповідна загальна (довга/коротка) відкрита валютна позиція банку;

РК - регулятивний капітал банку.

3. ВПБ - відповідна загальна (довга/коротка) відкрита валютна позиція банку за балансовими та позабалансовими вимогами і зобов'язаннями банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами в гривневому еквіваленті (розрахунок здійснюється за звітну дату), яка визначається як підсумок за всіма іноземними валютами і банківськими металами різниць значень за кожною іноземною валютою та кожним банківським металом суми балансових та позабалансових вимог банку (Ві) і суми балансових та позабалансових зобов'язань банку (Зі).

4. Різниця значень Ві і Зі за кожною іноземною валютою та кожним банківським металом визначається окремо.

5. До розрахунку:

1) ліміту загальної довгої відкритої валютної позиції банку береться позитивна різниця значень Ві і Зі за кожною іноземною валютою та кожним банківським металом;

2) ліміту загальної короткої відкритої валютної позиції банку береться від'ємна різниця значень Ві і Зі за кожною іноземною валютою і кожним банківським металом;

3) ліміту загальної відкритої валютної позиції банку беруться абсолютні величини (без урахування знака) різниць значень Ві і Зі за кожною іноземною валютою та кожним банківським металом.

6. Ві - обсяг балансових та позабалансових вимог в і-й іноземній валюті (банківському металі).

Ві дорівнює добутку офіційного курсу гривні до і-ої іноземної валюти або облікової ціни банківського металу на дату балансу та суми залишків в і-й іноземній валюті (банківському металі) за відповідними балансовими та позабалансовими рахунками: суми активних залишків балансових рахунків, що включені до розділів рахунків з 10 "Готівкові кошти" до 37 "Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки" уключно; з 39 "Розрахунки між філіями банку" до 42 "Інвестиції в дочірні компанії" уключно, які зменшуються на суму пасивних залишків контрактивних рахунків зазначених розділів, та суми активних залишків за групами позабалансових рахунків 920 "Валюта та банківські метали до отримання" (крім позабалансових рахунків 9203 "Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування" та 9204 "Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки"), 922 "Валюта та банківські метали до отримання за контрактами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки, розрахунки за якими здійснюються на нетто-основі (без поставки базового активу)" [крім позабалансового рахунку 9224 "Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки, розрахунки за якими здійснюються на нетто-основі (без поставки базового активу)"], 930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу", 932 "Активи до отримання за контрактами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки, розрахунки за якими здійснюються на нетто-основі (без поставки базового активу)" [крім позабалансового рахунку 9324 "Активи до отримання за опціонними контрактами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки, розрахунки за якими здійснюються на нетто -основі (без поставки базового активу)"], 935 "Активи до отримання" (крім позабалансових рахунків 9353 "Активи до отримання за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування" та 9354 "Активи до отримання за опціонними контрактами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки").