У зв'язку із запитами, які надходять до Національного банку України щодо застосування окремих положень нещодавно затверджених Постановою Правління Національного банку від 01.08.2001 N 312 Змін до Інструкції про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України (далі - Зміни), які набрали чинності з 1 вересня 2001 р. роз'яснюємо наступне.

Вказаним документом внесено принципові зміни до порядку встановлення та перегляду підприємствам - клієнтам банків лімітів залишку готівки в касі (далі - ліміт каси). Так, скасовується щорічний порядок перегляду лімітів каси, які відтепер встановлюватимуться підприємствам-юридичним особам, що здійснюють операції з готівкою в національній валюті та мають поточні рахунки в установах банків не на рік, а на період дії договору на розрахунково-касове обслуговування до їх перегляду за ініціативи підриємства або банку.

Підприємствам - юридичним особам, до складу яких входять відокремлені підрозділи, та органам Державного казначейства, які обслуговують організації та установи, банк встановлює загальний ліміт каси з урахуванням касових оборотів за цими підрозділами.

Відповідальність за достовірність даних у заявці-розрахунку даним касової книги та бухгалтерського обліку несе підприємство. Установа банку, що затверджує ліміт каси, при виникненні сумнівів щодо розміру касових оборотів може вимагати від підприємства необхідні обгрунтовуючі документи. При встановленні (перегляді) ліміту каси дані про касові обороти підприємством надаються за три будь-які місяці (із останніх дванадцяти, що передують встановленню (перегляду) ліміту), в яких був найбільший обсяг касових операцій, а для новоствореного підприємства - виходячи із прогнозних розрахунків касових операцій на перші три місяці роботи.