- Правова система ipLex360
- Законодавство
- Методика
ЗАТВЕРДЖЕНО
Заступник Голови
Національного банку України
________________Д.Р. Сологуб
15.02.2018
МЕТОДИКА
розрахунку показників таблиці "Оборотно-сальдовий баланс банку" відповідно до Додатка 1 до постанови Правління Національного банку України від 15 лютого 2018 року № 11 "Про встановлення переліку інформації, що підлягає обов'язковому опублікуванню банками України"
1. Інформація в таблиці "Оборотно-сальдовий баланс банку" (далі - Таблиця) формується за кожним окремим банком на підставі даних, що подаються банками до Національного банку України:
- у
формі № 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку" (файл 02) відповідно до Правил № 129-1 (далі - Форма № 10);
__________
2. У Таблиці відображається зведена інформація по банку (за філіями в межах та за межами України) за оборотами та вихідними залишками за балансовими рахунками, рахунками доходів і витрат та позабалансовими рахунками (поле R020 довідника KL_R020-3) за звітний період, у тому числі з розрізом за ознакою належності до національної/іноземної валюти (поле R034 довідника KL_R30-3).
3. У колонках 2 і 3 Таблиці зазначається клас/розділ/група/рахунок згідно з діючим планом рахунків на звітну дату (поле R020 довідника KL_R020-3) та їх назви (поле TXT довідника KL_R020-3).
4. У колонці 4 Таблиці зазначається буква А/П, що визначає вид залишку за рахунком: А - актив (T020 = 1); П - пасив (T020 = 2) (поле Т020 довідника KL_T020-3).
5. Залишки/обороти (колонки 6, 9, 12 Таблиці) у національній валюті (НВ) розраховуються як сума залишків/оборотів за кодом валюти 980 (поле R030 довідника KL_R030-3).
6. Залишки/обороти (колонки 7, 10, 13 Таблиці) в іноземній валюті (IB) розраховуються як сума залишків/оборотів за кодом валюти, що не дорівнює коду валюти 980 (поле R030 довідника KL_R030-3).
7. У Таблиці для балансових рахунків, які за планом рахунків є активно-пасивними (поле T020 = 3 у довіднику KL_R020-3), дані мають відображатися двома рядками, окремо по активу і по пасиву. Обороти (колонки 5 - 10 Таблиці) відображаються у рядку "Актив" колонки 4 Таблиці.
8. Для групи, розділу, класу відображаються підсумкові обороти та залишки за групою, розділом, класом відповідно.
9. Порядок сортування класів/розділів/груп/рахунків (колонка 2 Таблиці) та використання знаків "+"/"-" для значень залишків та оборотів (колонки 5 - 13 Таблиці) здійснюється в залежності від значень поля R050 довідника KL_R020-3 та відповідно до Пояснення щодо заповнення
форми № 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку".
__________
-3Довідники параметрів для складання статистичної звітності, що подається до НБУ.
10. Показники Таблиці для кожного банку за станом на 01 лютого, 01 березня, 01 травня, 01 червня, 01 серпня, 01 вересня, 01 листопада, 01 грудня та за станом на 01 січня (публікується до 01 лютого року, наступного за звітним) відображаються у такому форматі:
Оборотно-сальдовий баланс банку
за станом на ________________________________________
(на кінець звітного місяця)
___________________________________________________
(найменування банку)
(тис. грн.)
|
№ з/п |
Клас/розділ/група/рахунок |
Актив/ пасив |
Обороти за місяць |
Сальдо |
|
дебет |
кредит |
усього |
НВ |
ІВ |
|
номер |
назва |
усього |
НВ |
ІВ |
усього |
НВ |
ІВ |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
1 |
Балансові рахунки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Активи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Класи 1 - 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Номери рахунків четвертого порядку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Усього за кожною групою класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Усього за кожним розділом класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Усього активів за класом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Активи - усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Пасиви |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Класи 1 - 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Зобов'язання |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Номери рахунків четвертого порядку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Усього за кожною групою класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Усього за кожним розділом класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Усього зобов'язань за класом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Зобов'язання - усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Клас 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Номери рахунків четвертого порядку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
Усього за кожною групою класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
Усього за кожним розділом класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
Капітал - усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
Пасиви - усього
(зобов'язання плюс капітал) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24 |
Рахунки доходів та витрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
Клас 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
Доходи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27 |
Номери рахунків четвертого порядку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28 |
Усього за кожною групою класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29 |
Усього за кожним розділом класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 |
Доходи - усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 |
Клас 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32 |
Витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
33 |
Номери рахунків четвертого порядку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34 |
Усього за кожною групою класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35 |
Усього за кожним розділом класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36 |
Витрати - усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37 |
Результат поточного року
(доходи мінус витрати) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38 |
Позабалансові рахунки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39 |
Клас 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40 |
Активні |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41 |
Номери рахунків четвертого порядку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42 |
Усього за кожною групою класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43 |
Усього за кожним розділом класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
44 |
За позабалансовими активними рахунками - усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45 |
Пасивні |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46 |
Номери рахунків четвертого порядку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47 |
Усього за кожною групою класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48 |
Усього за кожним розділом класу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49 |
За позабалансовими пасивними рахунками - усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
................Перейти до повного тексту