Правилами організації фінансової та статистичної звітності банків України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 р. N 436, передбачені наступні форми статистичної звітності:

N 314 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів-резидентів України, включаючи нараховані та прострочені проценти (в розрізі видів економічної діяльності та форм власності);

N 352 "Звіт про залишки за депозитними забов'язаннями клієнтів-резидентів України (в розрізі видів економічної діяльності та форм власності).

Доводимо до Вашого відома, що вищезазначені форми статистичної звітності вводяться в дію з січня 2002 року. Вперше звітність надається 16 січня 2002 р. за першу половину січня, в подальшому надаватиметься двічі на місяць - 16 та 01 числа кожного місяця.

Відкориговані форми з уточненими назвами та інструкції по їх складанню додаються (зі змінами відповідно до тих змін, які були внесені за цей період до Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України).

Уточнені форми вміщені у новій редакції Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, які будуть затверджені найближчим часом.

Звіт складається двічі на місяць (за станом на 1 та 16 число) і містить дані щодо заборгованості за кредитами за видами валют та форм власності лише резидентів.

Під час складання звіту враховуються дані обліку: прострочена заборгованість за кредитами

сум заборгованості за короткостроковими та довгостроковими кредитами, що надаються суб'єктам господарювання в поточну й інвестиційну діяльність, у тому числі державним та недержавним підприємствам;

прострочених та пролонгованих кредитів;

нарахованих доходів за кредитами, за відповідними групами рахунків (субрахунків) та параметрами аналітичного обліку.

Розділ A є підсумковим, тобто тут зазначається загальний обсяг залишків заборгованості за кредитами резидентів, що складається з сум відповідних колонок за видами валют розділу B (короткострокові) та розділу C (довгострокові).

Заповнення кожного рядка виконується за одним і тим самим алгоритмом розрахунку.

Так, сума за рядком 1 "Сільське господарство, мисливство та лісове господарство" становить для:

державних підприємств:

A0 = B0 + C0 - усього;

A1 = B1 + C1 - у національній валюті;

A2 = B2 + C2 - у ВКВ;

A3 = B3 + C3 - у НКВ;

недержавних підприємств:

A4 = B4 + C4 - усього;

A5 = B5 + C5 - у національній валюті;

A6 = B6 + C6 - у ВКВ;

A7 = B7 + C7 - у НКВ.

Відповідні розрахунки виконуються за 2-23 рядками.

Для заповнення рядків розділу B - "короткострокові кредити" використовуються дані таких балансових рахунків:

I. Суб'єкти господарської діяльності (державні та недержавні підприємства): 2000, 2010, 2020, 2026 (з від'ємним знаком), 2027, 2030, 2040, 2050, 2061, 2062, 2070, 2071, [(2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2099) в аналітичному розрізі].

прострочені кредити: 2037, [(2047, 2057, 2067; 2077) в аналітичному розрізі];

пролонговані кредити: [(2046, 2056, 2066; 2076) в аналітичному розрізі];