Национальный банк Украины рассмотрел Ваше обращение <...>, направленное с письмом Администрации Президента Украины от 12.09.2011 г. N 03-01/2721, и сообщает.

Порядок и перечень документов для открытия текущих счетов в национальной и иностранных валютах субъектам хозяйствования, которыми являются и физические лица - предприниматели, предусмотрены главой 3 Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12.11.2003 г. N 492.

В соответствии с Законом Украины от 07.07.2011 г. N 3609-VI "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины относительно усовершенствования отдельных норм Налогового кодекса Украины" абзац второй пункта 69.6 статьи 69 Налогового кодекса Украины, которым устанавливалась обязанность банка проверять наличие или отсутствие регистрации физического лица - предпринимателя или лица, осуществляющего независимую профессиональную деятельность, был исключен.

В связи с этим банки не обязаны осуществлять проверку наличия или отсутствия в реестрах информации о физическом лице, обратившемся в банк с целью открытия счета.

Вместе с тем пунктом 69.7 статьи 69 Налогового кодекса Украины на физических лиц - предпринимателей и лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность, возложена обязанность уведомлять о своем статусе банки, в которых такие лица открывают счета.

Пунктом 69.2 статьи 69 Налогового кодекса Украины определено, что банки и другие финансовые учреждения обязаны направлять уведомление об открытии или закрытии счета плательщика налогов - самозанятого физического лица в орган государственной налоговой службы, в котором учитывается плательщик налогов, в течение трех рабочих дней со дня открытия/закрытия счета (включая день открытия/закрытия).