У зв'язку зі зверненнями територіальних управлінь Національного банку України, іноземних інвесторів та уповноважених банків України щодо порядку реєстрації іноземних інвестицій, здійснених у грошовій формі, Національний банк України роз'яснює таке.

На виконання вимог Закону України від 23.06.2009 N 1533-VI "Про внесення змін до деяких законів України з метою подолання негативних наслідків фінансової кризи" (далі - Закон) Правління Національного банку України 23.12.2009 прийняло постанову N 762 "Про врегулювання питань щодо здійснення та реєстрації іноземних інвестицій"(1), нормами якої затверджено Положення про порядок державної реєстрації Національним банком України іноземних інвестицій (далі - Положення).

(1) Зареєстровану в Міністерстві юстиції України 01.03.2010 за N 196/17491.

Згідно з пунктом 1.1 глави 1 Положення його норми поширюються на операції щодо здійснення іноземними інвесторами іноземних інвестицій виключно у вигляді грошових коштів та виключно після набрання чинності Законом. Тобто, державна реєстрація іноземних інвестицій, здійснених до 24.11.2009, знаходиться поза межами компетенції Національного банку України.

Щодо заповнення Заяви про державну реєстрацію іноземної інвестиції (далі - Заява) та Інформаційного повідомлення про державну реєстрацію іноземної інвестиції (далі - Повідомлення)

1. Щодо форми Заяви

Згідно з пунктом 2.1 глави 2 Положення іноземний інвестор або уповноважена ним в установленому порядку особа (далі - заявник) має подати до відповідного територіального управління Національного банку України (далі - Управління НБУ) заяву про державну реєстрацію іноземної інвестиції, складену за формою, наведеною в додатку 1 до цього Положення.

Враховуючи положення частини першої статті 10 Конституції України, а також те, що форма Заяви визначена українською мовою, вона має заповнюватись заявником українською мовою.

При цьому, з метою коректного відображення назви іноземного інвестора - юридичної особи/прізвища та імені іноземного інвестора - фізичної особи, а також місцезнаходження/місце проживання іноземного інвестора, допускається зазначення цієї інформації у Заяві та Повідомленні іноземною мовою у відповідності до наданих із Заявою документів.

Також звертаємо увагу, що у випадку коли заявником є уповноважена іноземним інвестором особа в першому реченні Заяви після слів "(далі - Закон)" необхідно навести інформацію не про іноземного інвестора, а про уповноважену ним особу (заявника).

2. Щодо заповнення пункту 3 Заяви та пункту 2 Повідомлення

Відповідно до вимог Положення у пункті 3 Заяви та пункті 2 Повідомлення слід відображати форму здійснення іноземної інвестиції згідно зі статтею 3 Закону України "Про режим іноземного інвестування". При цьому, мова йде не про необхідність цитування конкретного абзацу згаданої статті, а про відображення суті проведеної іноземним інвестором операції у контексті зазначеної статті.

Так наприклад, у випадку коли іноземний інвестор вкладає кошти з метою формування статутного фонду юридичної особи, достатнім буде зазначити "внесок для формування статутного фонду юридичної особи" або "внесок для збільшення статутного фонду юридичної особи" (якщо мова йде про збільшення статутного капіталу); у випадку придбання частки статутного фонду товариства з обмеженою відповідальністю - "придбання частки статутного фонду юридичної особи"; у випадку придбання акцій - "придбання акцій українського емітента"; у випадку придбання квартири, будинку, нежитлового приміщення - "придбання нерухомого майна"; у випадку здійснення іноземним інвестором інвестиційної діяльності на підставі укладеного з резидентом договору (контракту) про спільну інвестиційну діяльність (виробничу кооперацію, спільне виробництво тощо), не пов'язану із створенням юридичної особи - "спільна інвестиційна діяльність без створення юридичної особи"; у випадку розміщення коштів на вкладному рахунку з метою формування інвестиційного вкладу - "формування інвестиційного вкладу" тощо.

Тобто, у пунктах 3 Заяви та 2 Повідомлення не має потреби дублювати будь-який абзац статті 3 Закону України "Про режим іноземного інвестування", а слід зазначити суть проведеної іноземним інвестором операції. При цьому, не заперечується відображення у цих пунктах додаткової інформації, що розкриває форму інвестиційної операції.

3. Щодо заповнення суми інвестованих коштів і дати інвестування

Відповідно до вимог Положення у пункті 2 Заяви та пункті 1 Повідомлення слід відображати суму інвестованих коштів (цифрами та словами) в гривні та дату інвестування.

У випадку, коли іноземний інвестор здійснює інвестицію в один і той же об'єкт інвестиції на протязі 30 днів(2) декількома траншами, він має право подати один пакет документів до Управління НБУ для реєстрації такої інвестиції, зазначивши у пункті 2 Заяви суму та дату кожного траншу. Управління НБУ відповідно зазначає суму і дату кожного траншу в пункті 1 Повідомлення(3).

(2) Встановлений Положенням строк, протягом якого іноземний інвестор має подати відповідні документи до Управління НБУ для державної реєстрації іноземної інвестиції.

(3) Зазначене також стосується іноземних інвестицій, здійснених у період з 24.11.2009 до 15.03.2010.

Якщо внесення траншів здійснюється протягом більш тривалого проміжку часу (тобто іноземний інвестор не в змозі сформувати один пакет документів за декількома траншами протягом 30 днів з моменту здійснення першого), іноземний інвестор подає документи до Управління НБУ за кожним траншем окремо або за кількома траншами у розрізі 30 днів відповідно до вимог Положення. При цьому, на підставі першої Заяви та доданих до неї відповідних документів, Управління НБУ має оформити у порядку визначеному Положенням Повідомлення. А реєстрація наступного траншу має оформлюватись шляхом внесення змін до Повідомлення. Форма Змін до Повідомлення наведена у додатку 3 до Положення. У формі необхідно відобразити інформацію про суму та дату додаткового траншу, а також інші зміни, що виникають, у зв'язку зі зміною суми інвестованих коштів.

4. Щодо заповнення в Заяві та Повідомленні інформації про об'єкт інвестування

У пункті 4 Заяви та пункті 3 Повідомлення слід відображати інформацію про сам об'єкт іноземного інвестування, а також про участь іноземного інвестора у ньому, виходячи із суми інвестиції, що зазначена у пункті 2 Заяви та пункті 1 Повідомлення, тобто, участь іноземного інвестора стосовно об'єкта інвестиції має бути відповідною сумі здійсненої інвестиції, зазначеної у пункті 2 Заяви та пункті 1 Повідомлення.

У випадку придбання іноземним інвестором частки у статутному фонді резидента - юридичної особи, що не виражена цінними паперами, у тому числі під час формування статутного фонду або його збільшення, необхідно зазначити повну назву юридичної особи - об'єкта інвестування, її місцезнаходження та ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, частку в статутному фонді, що належить іноземному інвестору відповідно до вкладених (перерахованих) коштів для її придбання, що зазначена у пункті 2 Заяви та пункті 1 Повідомлення відповідно, а також номінальну вартість цієї частки.

Приклад: іноземний інвестор AIC LTD має намір внести до статутного фонду товариства з обмеженою відповідальність "Промінь" 100000,00 грн., що складає 20% від зареєстрованого обсягу статутного фонду цього товариства (500000,00 грн.).