На Ваш запит про застосування окремих норм Положення про облік прав власності нерезидентів на цінні папери українських емітентів (надалі - Положення), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (надалі - Комісія) від 20.04.2001 р. N 138, відповідаємо наступне.

Згідно з п. 1.3 Положення облік прав власності нерезидентів на цінні папери українських емітентів здійснюється: зберігачами щодо цінних паперів, що мають обіг на території України; іноземними депозитарними установами щодо цінних паперів, що мають обіг за межами України.

Таким чином, вказана норма встановлює обов'язковість обліку прав власності нерезидентів на цінні папери українських нерезидентів, незалежно від форми їх випуску та того, чи знерухомлені зазначені цінні папери, чи ні, виключно зберігачами.

Відповідно до п. 2 ст. 4 Закону України "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні" від 10.12.97 р. (надалі - Закон) форма випуску цінних паперів визначається за рішенням емітента про випуск цінних паперів, затверджується Комісією при реєстрації випуску та є підставою для взяття цих цінних паперів на обслуговування Національною депозитарною системою як іменних цінних паперів у документарній формі, цінних паперів на пред'явника у документарній формі або цінних паперів у бездокументарній формі, іменна ідентифікація власників яких здійснюється на підставі облікового реєстру рахунків власників у зберігача.

Згідно з п. 1 ст. 5 вищевказаного Закону іменні цінні папери, випущені у документарній формі, передаються новому власнику шляхом повного індосаменту (який згідно з вимогами Положення про вимоги до сертифікатів цінних паперів, випущених у документарній формі, затвердженого рішенням Комісії від 31.07.98 р. N 95, здійснюється у реєстратора через заповнення передавального розпорядження).