Відповідно до пункту 4 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", підпункту 18 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року № 1070, Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,

1. Схвалити проект розпорядження Нацкомфіппослуг "Про затвердження Положення про показники і вимоги, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами під час надання фінансових послуг фінансовими компаніями", що додається.

2. Організаційно-розпорядчому департаменту забезпечити оприлюднення проекту розпорядження з метою одержання зауважень і пропозицій від фізичних та юридичних осіб, їх об'єднань.

3. Департаменту регулювання та нагляду за наданням фінансових послуг фінансовими компаніями подати це розпорядження для погодження до заінтересованих органів.

4. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти па члена Нацкомфіппослуг Залєтова О.М.

Відповідно до пункту 1 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, постановила:

1. Затвердити Положення про показники і вимоги, ідо обмежують ризики за операціями з фінансовими активами під час надання фінансових послуг фінансовими компаніями (далі - Положення), що додається.

2. Це розпорядження набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

3. Департаменту регулювання та нагляду за наданням фінансових послуг фінансовими компаніями забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

4. Організаційно-розпорядчому департаменту забезпечити оприлюднення цього розпорядження після його державної реєстрації.

5. Фінансовим компаніям привести свою діяльність у відповідність до вимог Положення протягом року з дня набрання чинності цим розпорядженням.

6. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена І Іацкомфінпослуг Залєтова О.М.

1. Це Положення розроблене відповідно до пункту 4 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" підпункту 18 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року № 1070.

2. Цим Положенням установлюються показники і вимоги, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами під час надання фінансових послуг, з метою забезпечення стабільної діяльності фінансових компаній, запобігання можливим втратам капіталу та виконання зобов'язань перед клієнтами.

3. Дія цього Положення поширюється на фінансові компанії, які внесені до Державного реєстру фінансових установ та надають фінансові послуги визначені пунктом 3 розділу XI Положення Про Державний реєстр фінансових установ, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28 серпня 2003 року N41. У цьому Положенні фінансові компанія поділяються на дві групи: А та Б.

4. Фінансові компанії групи А мають дотримуватись нормативних значень показників:

- норматив основного капіталу;

- обмеження інших активів (корпоративних прав, векселів, похідних цінних паперів, дебіторської заборгованості, яка виникла не в результаті надання фінансових послуг).

5. Фінансові компанії групи Б мають дотримуватись нормативних значень наступних показників:

- норматив основного капіталу;

- коефіцієнт адекватності власного капіталу;

- коефіцієнт поточної ліквідності;

- коефіцієнт ризику стосовно однієї особи або групи пов'язаних осіб;

- норматив великих ризиків;

- обмеження інших активів (корпоративних прав, векселів, похідних цінних паперів, дебіторської заборгованості, яка виникла не в результаті надання фінансових послуг).

6. У цьому Положенні терміни вживаються в такому значенні:

коефіцієнт поточної ліквідності - співвідношення ліквідних активів до поточних зобов'язань;

коефіцієнт адекватності власного капіталу - відношення загальної суми власного капіталу фінансової установи до загальної суми ЇЇ активів, зважених за ступенем ризику;

фінансова компанія групи А - фінансова компанія, яка здійснює діяльність виключно за рахунок основного капіталу та/або субординованого боргу, залученого від власника істотної участі у фінансовій компанії. Інформація про такого власника істотної участі повинна бути внесена до Державного реєстру фінансових установ.

До фінансових компанії групи А належать фінансові компанії, які мають право здійснювати наступну діяльність:

- надання фінансових кредитів (позик) за рахунок власних коштів (власного капіталу);

- факторинг за рахунок власних коштів (власного капіталу); До фінансових компаній групи А не можуть належати:

- фінансові компанії, що проводять операції з іпотечними активами з метою емісії іпотечних цінних паперів, з надання поручительств, з надання гарантій, з фінансового лізингу;

- фінансові компанії, що залучають фінансові активи юридичних осіб зобов'язанням щодо наступного їх повернення (окрім субординованого боргу, залученого від власника істотної участі у фінансовій компанії);

- фінансові компанії, що залучають кошти шляхом випуску облігацій.

норматив основного капіталу - сума статутного капіталу, резервного капіталу, інших резервів, сформованих на покриття ризиків, та нерозподіленого прибутку або збитку фінансової компанії зменшена на суму вирахувань;

порушення режиму сплати - невиконання, неповне або несвоєчасне виконання боржником зобов'язання у строки, встановлені договором між боржником і фінансовою компанією;

фінансові компанії групи Б - фінансові компанії, що не відносяться до фінансових компаній групи А;

субординований борг - позика грошових коштів, договором якої передбачено, що у разі банкрутства чи ліквідації позичальника повернення коштів за такою позикою здійснюється лише після виконання зобов'язань позичальника перед іншими кредиторами. Фінансові компанії мають право залучати субординований борг від юридичних та фізичних осіб як резидентів так і нерезидентів у грошовій формі як у національній, так і в іноземній валюті;

субординований капітал - субординований борг, що враховується до нормативу основного капіталу фінансової компанії;

власний капітал - частина в активах фінансової компанії, що залишається після вирахування її зобов'язань (крім зобов'язань за субординованим боргом з урахуванням обмежень, встановлених пунктом 7 глави III цього Положення).

1. Мінімальний розмір нормативу основного капіталу фінансової компанії повинен становити не менше мінімального розміру власного капіталу, встановленого законодавством для відповідного виду фінансової компанії.

2. Норматив основного капіталу визначає капітал, який фінансова компанія може використовувати для покриття негативних фінансових наслідків реалізації ризиків, що виникають при наданні фінансових послуг.

3. При розрахунку нормативу основного капіталу сума сплаченого статутного капіталу, резервного капіталу, інших резервів, сформованих на покриття ризиків, додаткового капіталу, субординованого капіталу та нерозподіленого прибутку або збитку фінансової компанії зменшується на суму:

фінансових інвестицій фінансової компанії у інші фінансові установи у розмірі 10 і більше відсотків статутного капіталу кожної з таких фінансових установ;

балансової вартості цінних паперів, що не перебувають в біржовому списку принаймні однієї з фондових бірж (у тому числі торгівля якими на фондових біржах заборонена законодавством України), крім цінних паперів, емітованих або виданих центральними органами виконавчої влади, місцевими органами виконавчої влади, Національним банком України та Державною іпотечною установою, а також цінних паперів міжнародних фінансових організацій;

векселів придбаних та одержаних, якщо цінні папери векселедавця не перебувають у біржовому реєстрі принаймні однієї з фондових бірж, та векселів, виданих фізичними особами;

балансової вартості наявних у структурі власності фінансової компанії конструкцій щодо взаємного контролю (зустрічні довгострокові інвестиції) однієї особи над іншою.

4. Під час розрахунку нормативу основного капіталу не допускається неодноразове врахування елементів капіталу та неодноразове вирахування активів.

1. Фінансова компанія зобов'язана постійно підтримувати в процесі здійснення своєї діяльності коефіцієнт адекватності власного капіталу не меншим ніж 10%.

2. Для розрахунку коефіцієнта адекватності власного капіталу активи фінансової компанії поділяються на групи за ступенем ризику та підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження, за наступною формулою:

Вк - власний капітал фінансової компанії

НА - норматив адекватності власного капіталу для фінансової компанії

За - загальна сума активів фінансової компанії зважених за ступенем ризику

А 1,2,3,4,5 - вартість активів відповідної групи

К 1,2,3,4,5 - коефіцієнт зваження відповідної групи Активи фінансової установи поділяються на групи за ступенем ризику:

1 група - з коефіцієнтом зваження 0 відсотків: грошові кошти в касі та в дорозі;

кошти на поточних та вкладних (депозитних) рахунках в банках, які мають

кредитний рейтинг не нижче ніж "А+" за Національною рейтинговою шкалою,

затвердженою постановою Кабінету Міністрів України від 26 квітня 2007 року № 665 (далі - національна рейтингова шкала);

державні цінні папери та доходи, нараховані за ними;

активи, забезпечені державними гарантіями та доходи, нараховані за ними;

відкличні зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам;

2 група - з коефіцієнтом зваження 20 відсотків:

кошти на поточних та вкладних (депозитних) рахунках в банках, кредитний рейтинг яких за національною рейтинговою шкалою нижче, ніж "А+", але в межах інвестиційного рейтингу;

банківські метали, в тому числі поточні та вкладні (депозитні) рахунки в банківських металах в банках, кредитний рейтинг яких за національною рейтинговою шкалою в межах інвестиційного рейтингу;

цінні папери українських емітентів, які перебувають у біржовому реєстрі хоча б однієї з фондових бірж України;

цінні папери іноземних емітентів, щодо яких Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку прийнято рішення про допуск таких цінних паперів до обігу на території України, та які перебувають у біржовому реєстрі хоча б однієї з фондових бірж України, а також за умови, що цінні папери іноземних емітентів перебувають в обігу упродовж останніх 12 місяців до дати розрахунку нормативу адекватності власного капіталу на організованих фондових ринках та пройшли процедуру лістингу на одній із таких іноземних фондових бірж: NASDAQ OMX - Iceland, NASDAQ OMX - Riga, NASDAQ OMX - Stockholm, NASDAQ OMX - Tallinn, NASDAQ OMX - Vilnius, NYSE Euronext - Amsterdam, NYSE Euronext - Brussel, NYSE Euronext - Lisbon, NYSE Euronext - New York, NYSE Euronext - Paris, Deutsche Borse AG, SIX Swiss Exchange, Irish Stock Exchange, Tokyo Stock Exchange Group, Inc., Warsaw Stock Exchange або London Stock Exchange; права грошової вимоги до боржників за операціями: факторинг, фінансовий лізинг, кредитування (надання позик), що забезпечені гарантіями фінансових установ;

3 група - з коефіцієнтом зваження 50 відсотків:

кошти та банківські метали на поточних та вкладних (депозитних) рахунках в банках, які не мають кредитного рейтингу за національною рейтинговою шкалою або кредитний рейтинг яких за національною рейтинговою шкалою нижче інвестиційного рейтингу;

цінні папери українських емітентів, які перебувають у біржовому списку хоча б однієї з фондових бірж України;