За результатами розгляду запитань, що надходять від банківських установ за телефонами "гарячої лінії", керуючись пунктом 2 частини другої статті 14 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далі - Закон), Державна служба фінансового моніторингу України (далі - Держфінмоніторинг) надає рекомендації щодо заповнення банками реквізитів файлів-повідомлень про фінансову (фінансові) операцію (операції) із списання / спроби списання коштів з рахунку клієнта, здійснених на підставі розрахункового документа (паперового або електронного), у випадку якщо факт формування такого документа спростовується клієнтом - власником рахунку (далі - несанкціоноване списання коштів).

Відповідно до пункту 92 розділу VII Положення про здійснення банками фінансового моніторингу , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.06.2015 № 417 (далі - Положення), надання банком спеціально уповноваженому органу інформації про: фінансову (фінансові) операцію (операції), що підлягає (підлягають) фінансовому моніторингу; фінансову (фінансові) операцію (операції) осіб, якщо є достатні підстави вважати, що їх діяльність або активи пов'язані із вчиненням злочину, визначеного Кримінальним кодексом України; фінансову (фінансові) операцію (операції), стосовно якої (яких) є підстави підозрювати, що вона (вони) пов'язана (пов'язані), стосуються або призначені для фінансування тероризму чи фінансування розповсюдження зброї масового знищення; осіб, які мали намір провести фінансову (фінансові) операцію (операції), у разі відмови банком у випадках, передбачених статтею 10 Закону, статтею 64 Закону України "Про банки і банківську діяльність" (далі - Закон про банки), від проведення фінансової операції; фінансові операції (їх учасників та про залишок коштів на рахунках клієнта), які зупинені банком відповідно до статті 17 Закону, - здійснюється у формі файлів-повідомлень.

Постановою Правління Національного банку України від 04.06.2003 № 233 затверджено Склад реквізитів та структури файлів інформаційного обміну між спеціально уповноваженим органом виконавчої влади з питань фінансового моніторингу та банками (філіями) (далі - Склад реквізитів), що містить, зокрема перелік реквізитів файла-повідомлення про фінансові операції та правила їх заповнення.

Частина реквізитів файла-повідомлення заповнюється з використанням кодів, що визначаються відповідно до Довідників кодів, які є додатками до Інструкції щодо заповнення форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 29.01.2016 № 24 "Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та інструкції щодо їх заповнення" (далі - Довідники).

У файлі-повідомленні реквізит "Ознака (ознаки) фінансової операції, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу" (тег "OPR_VID3") формується з використанням Довідника K_DFM03 "Довідник кодів ознак фінансових операцій за результатами внутрішнього фінансового моніторингу, заходів з відстеження (моніторингу), та стосовно яких є підстави підозрювати, що вони пов'язані, стосуються або призначені для фінансування тероризму чи фінансування розповсюдження зброї масового знищення".

У разі виявлення банком фінансової (фінансових) операції (операцій), пов'язаної (пов'язаних) з несанкціонованим списанням коштів з рахунку клієнта, Держфінмоніторинг при заповненні вищезазначеного реквізиту рекомендує використовувати код ознаки фінансової операції, яка підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу "900 - інші фінансові операції, для яких у суб'єкта первинного фінансового моніторингу виникають підстави вважати, що фінансова операція проводиться з метою легалізації (відмивання) доходів або фінансування тероризму чи фінансування розповсюдження зброї масового знищення".

При заповненні реквізиту "Коментар до фінансової операції, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу" (тег "COMMENT_VID3") Держфінмоніторинг рекомендує зазначати інформацію про те, що операція може стосуватися несанкціонованого списання коштів.