За результатами проведеної аналітичної роботи Департаментом митної справи встановлено недостатній рівень організації контролю за провадженням діяльності митних брокерів та агентів з митного оформлення (представників митних брокерів).

Слід врахувати, що здійснення даного виду діяльності у сфері державної митної справи є достатньо врегульованим з точки зору нормативно-правового забезпечення.

Однак, як свідчать матеріали аналізу, митницями Міндоходів не здійснюється належний контроль та, відповідно, не вживаються заходи належного реагування та не виконуються вимоги розділу II Порядку анулювання, переоформлення, видачі дубліката кваліфікаційного посвідчення представника митного брокера , затвердженого наказом Державної митної служби України від 08.12.2009 № 1169, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29.12.2009 за № 1259/17275 (далі - Порядок).

Не приділяється увага питанню проведення на постійній основі вивчення та моніторингу стану справ із кількісними показниками фактично оформлених карток відмов та протоколів про порушення митних правил, складених на агентів з митного оформлення (представників митних брокерів). У зв'язку з цим ведення обліку кваліфікаційних посвідчень агентів з митного оформлення (представників митних брокерів) відповідно до пункту 4.3 Порядку деякі митниці Міндоходів здійснюють не в повній мірі.

Не відстежується вимога, встановлена пунктом 4 розділу I Ліцензійних умов провадження посередницької діяльності митного брокера , затверджених наказом Держкомпідприємництва, Держмитслужби України від 13.05.2009 № 89/445, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 29.05.2009 за № 469/16485 (далі - Ліцензійні умови), згідно з якою виконання цих Ліцензійних умов є обов'язковим під час провадження суб'єктом господарювання) митної брокерської діяльності.

Необхідно також зазначити, що постановою Кабінету Міністрів України від 21.03.2012 № 219 були затверджені Критерії, за якими оцінюється ступінь ризику від провадження діяльності митного брокера та визначається періодичність проведення планових заходів державного нагляду (контролю) .

Відповідно до цих Критеріїв митні брокери незалежно від форми власності відносяться до одного з трьох ступенів ризику: високого (додаток 1), середнього (додаток 2) та незначного.

Так, найбільша кількість митних брокерів, що віднесена до найвищого ступеню ризиковості зосереджена у зонах діяльності Київської міжрегіональної, Південної, Київської, Чопської митниць Міндоходів.