У Департаменті митної справи Міністерства доходів і зборів України (далі - Міндоходів) проведено аналіз матеріалів, що надсилаються митницями для підготовки подань до Міністерства економічного розвитку і торгівлі України про застосування (скасування, зміну виду, тимчасове зупинення дії) до порушників законодавства України з питань державної митної справи спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України від 16.04.1991 № 959-ХII "Про зовнішньоекономічну діяльність" /зі змінами/ (далі - Закон).

Застосування спеціальних санкцій є дієвим заходом впливу на порушників законодавства України з питань державної митної справи і в багатьох випадках сприяє усуненню порушень.

З метою підвищення якості підготовки матеріалів, уникнення зайвого листування й копіювання документів, посилення контролю за порушниками Закону та/або пов'язаних з ним законів України,

1. визначити підрозділ(и) митниці, відповідальний(і) за підготовку матеріалів на застосування (скасування, зміну виду, тимчасове зупинення дії) спеціальних санкцій та надання до Департаменту митної справи Міндоходів належним чином оформлених матеріалів.

Забезпечити ознайомлення особового складу визначеного(их) підрозділу(ів) митниці з вимогами Закону , інших нормативно-правових актів щодо застосування спеціальних санкцій, а також цього листа;

2. у разі виявлення порушень суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності чи іноземними суб'єктами господарської діяльності (далі - суб'єкт господарювання) Закону та/або пов'язаних з ним законів України направляти до Департаменту митної справи Міндоходів клопотання та матеріали до нього для підготовки подання до Міністерства економічного розвитку і торгівлі України про застосування спеціальних санкцій;

3. клопотання про застосування до суб'єктів господарювання спеціальних санкцій готувати з урахуванням вимог пункту 2.3 Порядку взаємодії Державної митної служби України та Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України з питань застосування спеціальних санкцій , затвердженого наказом Державної митної служби України, Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 26.12.2003 № 914/380, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 19.01.2004 за № 79/8678;

4. до клопотання про застосування спеціальних санкцій додавати всі необхідні матеріали (оригінали або завірені митницею в установленому порядку копії), що підтверджують факт порушення Закону та/або пов'язаних з ним законів України, а також містять інформацію про вжиті митницею в межах компетенції заходи, які були забезпечені (реалізовані), але не привели до усунення порушень.

При підготовці матеріалів враховувати допущені, але не усунуті суб'єктами господарювання порушення. Слід також звертати увагу на раніше допущені цими суб'єктами господарювання порушення, їх кількість, систематичність і рівень нанесених державі збитків (суми несплачених до Державного бюджету платежів);