ГПУ вивчено матеріали оперативно-розшукової справи (ОРС), яка знаходиться у провадженні УОВС ГУПМ ДПСУ. Вказану справу заведено 30.01.2012 р. заступником начальника 1 відділу УОВС ГУПМ ДПСУ з метою пошуку та фіксації даних про протиправні дії групи осіб у сфері оподаткування. Ведення ОРС у справі також було доручено групі оперативних працівників, у тому числі начальнику УОВС ГУПМ ДПСУ та ст. оперуповноваженому з ОВС 1 відділу Управління з ОВС ГУПМ ДПСУ.

Встановлено, що фігурантами ОРС упродовж 2011 року за допомогою ряду підконтрольних підприємств, які у переважній кількості мали ознаки "фіктивності", надавались послуги підприємствам-вигодонабувачам щодо штучного формування податкового кредиту, завищення валових витрат та конвертації безготівкових коштів у готівку, всього на загальну суму понад 1 млрд.грн.

За наслідками проведених ОРЗ зібрано достатньо інформації, яка у сукупності свідчить про скоєне кримінальне правопорушення. Зокрема, протоколи про результати проведених ОРЗ, узагальнені матеріали ДКФМУ, відомості про проведення фінансових операцій, пов'язаних зі зняттям готівкових коштів з карткових рахунків на загальну суму 35 млн.грн., результати податкових перевірок підприємств тощо.

Однак у матеріалах ОРС допущено тяганину, заходів щодо своєчасного використання зібраних матеріалів як приводів та підстав для початку досудового розслідування не вжито. У порушення вимог частини другої ст. 7 Закону України "Про оперативно-розшукову діяльність" відповідальними працівниками оперативного підрозділу вказані матеріали до органу досудового розслідування не направлені.