Ініціативний контроль проводиться силами комісії Спілки аудиторів України з контролю за дотриманням Національних нормативів аудиту і Кодексу професійної етики аудиторів України з метою встановлення рівня дотримання вимог Національних нормативів аудиту і Кодексу професійної етики аудиторів України, забезпечення якості аудиторських послуг, наданих суб'єктами аудиторської діяльності, а так само укладання плану заходів щодо поліпшення якості аудиту.

1.1. Ініціювання контролю здійснюється шляхом письмового звернення в комісію САУ з контролю за дотриманням Національних нормативів аудиту і Кодексу професійної етики аудиторів України від суб'єктів аудиторської діяльності.

1.2. До письмового звернення додається довідка територіального відділення САУ про членство в Спілці аудиторів власників, керівників і аудиторів суб'єкта.

1.3. Письмове звернення розглядається протягом 20-ти днів.

1.4. За результатами розгляду наданих документів приймається рішення про проведення контролю.

1.5. В окремих випадках можуть прийматися рішення і про проведення контролю якості робіт окремого аудитора - члена САУ, за згодою керівництва суб'єкта аудиторської діяльності, з яким даний аудитор перебуває у трудових відносинах.

1.6. Прийняте рішення доводиться до ініціатора в письмовій формі.

1.7. При ухваленні рішення про проведення контролю, ініціатор сповіщається про орієнтовні терміни проведення контролю, про склад групи контролю і про витрати, що підлягають відшкодуванню.

2.1. Спілка Аудиторів України здійснює контроль якості власними силами - членами комісії ради САУ з контролю за дотриманням Національних нормативів аудиту і Кодексу професійної етики аудиторів України.

2.2. Критеріями членства в комісії є винятково професійна кваліфікація і ділова репутація членів ради САУ.

2.3. Комісія формується з членів ради САУ, делегованих з'їздом.

2.4. Територіальні комісії формуються винятково зборами територіальних відділень із членів Спілки, що мають не менше ніж п'ять років стажу професійної діяльності, що не мали стягнень від Аудиторської палати України і комісії САУ з питань аудиторської етики, у кількості, яка не перевищує 5% від загального членства територіального відділення.

2.5. Групи формуються в залежності від обсягів суб'єкта, що перевіряється (кількості договорів, виконаних протягом року, чисельності персоналу, кількості сертифікованих аудиторів), і не можуть перевищувати 3 осіб.

2.6. До перевірки не можуть залучатися члени територіальних комісій з одного регіону з суб'єктом, що перевіряється без згоди суб'єкта, що перевіряється.

2.7. Тривалість проведення перевірки не може перевищувати 3-х днів.

2.8. Методичні основи проведення перевірки.

2.8.1. Перевірка якості розглядається як операційна перевірка (операційний аудит).

2.8.2. Перевірка якості виконується відповідно до методичних вказівок з перевірки дотримання вимог Закону України "Про аудиторську діяльність", Національних нормативів аудиту і Кодексу професійної етики, затверджених Аудиторською палатою України 18 травня 2001 р. протоколом N 101 з усіма наступними змінами і доповненнями.