<...>

Государственный комитет финансового мониторинга Украины внимательно рассмотрел Ваше обращение <...> и сообщает следующее.

Пунктом 19 части второй статьи 18 Закона Украины "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма" (далее - Закон) предусмотрено, что Госфинмониторинг предоставляет разъяснения относительно применения принятых им нормативно-правовых актов по вопросам предупреждения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма.

Вместе с тем Госфинмониторинг, исполняя обязанность, предусмотренную пунктом 2 части второй статьи 14 Закона, относительно обеспечения оказания методологической, методической и другой помощи в сфере предупреждения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма предоставляет рекомендации по поднятым вопросам.

Статьей 5 Закона к субъектам первичного финансового мониторинга отнесены аудиторы и аудиторские фирмы, которым предоставлен статус специально определенных.

В соответствии с частью первой статьи 8 Закона исполнение обязанностей субъекта первичного финансового мониторинга обеспечивается, в частности, аудиторами, аудиторскими фирмами, если они участвуют в подготовке и осуществлении сделок, определенных в части первой статьи 8 Закона.

Согласно пункту 1 части второй статьи 6 Закона субъект первичного финансового мониторинга обязан встать на учет в Госфинмониторинге в качестве субъекта первичного финансового мониторинга в порядке, утвержденном постановлением Кабинета Министров Украины от 25 августа 2010 года N 747.

Для того чтобы встать на учет в Госфинмониторинге, субъектам первичного финансового мониторинга необходимо заполнить форму учета (N 1-ФМ), предусмотренную приказом Госфинмониторинга от 26.08.2010 г. N 148 "Об утверждении форм учета и представления информации, связанной с осуществлением финансового мониторинга, и Инструкции относительно их заполнения".

Кроме того, отмечаем, что на аудиторов и аудиторские фирмы как на субъектов первичного финансового мониторинга возложены также другие задачи и обязанности, определенные Законом.

С целью информирования специально определенных субъектов первичного финансового мониторинга относительно нововведений в сфере противодействия отмыванию средств и финансированию терроризма Госфинмониторингом подготовлены и размещены на официальном веб-сайте Госфинмониторинга соответствующие разъяснения.

Попутно предоставляем и Вам данные разъяснения (прилагаются).

Приложение: разъяснение на 4 л. <...>.

<...>

21 августа 2010 года в новой редакции вступает в силу Закон Украины "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма".

Необходимость принятия данного Закона связана с приведением в соответствие с международными стандартами национальной системы борьбы с отмыванием средств и финансированием терроризма.

Среди внесенных изменений существенным является тот факт, что субъектами первичного финансового мониторинга стали представители нефинансовых учреждений и профессий, а именно: нотариусы, адвокаты, аудиторы, аудиторские фирмы, физические лица - предприниматели, предоставляющие бухгалтерские услуги, субъекты хозяйствования, предоставляющие юридические услуги, торговцы драгоценными металлами и камнями, риелторы, физические и юридические лица, осуществляющие наличные операции на сумму, превышающую 150 тыс.грн.

Все эти субъекты отнесены к категории специально определенных субъектов первичного финансового мониторинга, и обязанности их Закон определил с учетом специфики их деятельности.

Для всех вышеназванных субъектов и лиц, которые по определенным критериям обязаны встать на учет в Госфинмониторинге и получить статус субъекта первичного финансового мониторинга, Закон предусматривает обязанность осуществлять идентификацию и изучение клиентов, обеспечивать выявление и регистрацию финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу, представлять на запрос Госфинмониторинга дополнительную информацию по поводу финансовых операций, которые стали объектом финансового мониторинга, хранить документы относительно идентификации лиц в течение 5 лет и т.п. Все эти обязанности являются нормами прямого действия и определены в статье 6 Закона.

Когда и как встать на учет в Государственном комитете финансового мониторинга?

Порядок взятия на учет субъектов первичного финансового мониторинга определен постановлением Кабинета Министров Украины от 25 августа 2010 года N 747 "Некоторые вопросы организации финансового мониторинга", которым для каждого вида специально определенных субъектов первичного финансового мониторинга предусмотрен порядок представления информации для взятия их на учет.