Державний комітет фінансового моніторингу України розглянув запит адвокатської фірми щодо надання роз'яснень окремих положень Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" (далі - Закон) та повідомляє.

<...>

Чи є адвокатське об'єднання, утворене відповідно до Закону України "Про адвокатуру" суб'єктом господарювання, що надає юридичні послуги, відповідно до підпункту "г" пункту 8 частини другої статті 5 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" та відповідно суб'єктом первинного фінансового моніторингу? Чи є адвокати, що здійснюють адвокатську діяльність в складі адвокатського об'єднання, утвореного відповідно до Закону України "Про адвокатуру", суб'єктами первинного фінансового моніторингу?

Підпунктом "г" пункту 8 частини другої статті 5 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" (далі - Закон), до спеціально визначених суб'єктів первинного фінансового моніторингу, зокрема віднесено адвокатів, а також суб'єктів господарювання, що надають юридичні послуги (за винятком осіб, які надають послуги у рамках трудових правовідносин) у випадках, передбачених статтями 6 і 8 Закону.

Частиною другою статті 4 Закону України "Про адвокатуру" передбачено, що адвокат має право займатись адвокатською діяльністю індивідуально, відкрити своє адвокатське бюро, об'єднуватися з іншими адвокатами в колегії, адвокатські фірми, контори та інші адвокатські об'єднання, які діють відповідно до цього Закону та статутів адвокатських об'єднань.

Згідно з роз'ясненням від 21.03.2008 N V/3-71, наданим Вищою кваліфікаційною комісією адвокатури, адвокатська діяльність не є господарською.

Таким чином, в силу зазначених вимог адвокатське об'єднання не є спеціально визначеним суб'єктом первинного фінансового моніторингу. Однак адвокати, що входять до складу адвокатського об'єднання відповідно до статті 5 Закону, є спеціально визначеними суб'єктами первинного фінансового моніторингу і на них поширюються вимоги Закону.

Які саме послуги віднесені до юридичних послуг, в розумінні підпункту "г" пункту 8 частини другої статті 5, частини першої статті 8 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму"?