Беручи до уваги норми Концепції розвитку державного внутрішнього фінансового контролю, схваленої розпорядженням Кабінету Міністрів України від 22.10.08 р. N 1347-р, в частині необхідності зміни інспектування як виду діяльності на виявлення фактів шахрайства, ГоловКРУ рекомендує керівникам Служби, що супроводжують ревізії, обговорювати з підлеглими на відповідних інструктажах та забезпечувати з'ясування ними в ході ревізій, поряд з питаннями програми, таких питань:

1. Чи не є керівник підприємства, установи, організації (далі - підконтрольна установа) або особа, що знаходиться у родинних з ним стосунках (одне із подружжя, діти, батьки, брати, сестри, онуки) засновником (або входять до складу органів управління) суб'єкта господарювання, з яким підконтрольна установа здійснює фінансово-господарські операції?

2. Чи не було повного або часткового делегування підконтрольною установою своїх повноважень іншому суб'єкту господарювання?

3. Чи немає випадків надання підконтрольною установою будь-якої переваги іншим суб'єктам господарювання (при закупівлі товарів, оренді майна, використанні земельних ділянок, оплаті послуг чи реалізації товарів)?

4. Чи не монополізовано окремими суб'єктами господарювання сферу постачання та/або реалізації товарів (робіт, послуг) підконтрольної установи?

5. Чи є реалістичними обсяги виробництва або постачання суб'єктами господарювання товарів (робіт, послуг), які придбаває підконтрольна установа?

6. Чи не є підконтрольна установа учасником схем мінімізації сплати податків?

7. Чи не було випадків надання або отримання підконтрольною установою нетипових для неї послуг?

8. Чи не було численних випадків отримання і оплати підконтрольною установою агентських (консалтингових, маркетингових), юридичних та аудиторських послуг, зокрема аудиторськими фірмами, які не включені у відповідні реєстри?