На виконання доручення Прем'єр-міністра України від 11.01.2008 N 53814/0/1-07 щодо комплексної перевірки фінансово-господарської діяльності підприємств вугільної промисловості проведена ревізія фінансово-господарської діяльності державного підприємства "Селидіввугілля" (далі - ДП "Селидіввугілля").

За результатами ревізії встановлено фінансових порушень та недоліків, економічно невигідних та сумнівних операцій по ДП "Селидіввугілля" на суму 64,7 млн. гривень.

Зокрема, ДП "Селидіввугілля" за рахунок бюджетних коштів придбано електрообладнання на суму 1,1 млн.грн. (пристрої КРУВ-6-УХЛ5) у ТОВ "Українські системи бізнесу" - з проведеною у серпні 2007 року передплатою в повному обсязі. Об'єкт передбачено ввести в експлуатацію у 2007 році, фактично обладнання завезено на склад шахти під час проведення у 2008 році контрольних заходів. За висновками Універсальної спеціалізованої товарної біржі "Укрінкомбіржа" та незалежних фахівців це обладнання вже було у використанні, не пройшло випробувань на вибухобезпечність, не укомплектовано запасними частинами для його встановлення та подальшої експлуатації, внаслідок чого КРУВ-6-УХЛ5 не можуть бути прийняті на баланс та введені в експлуатацію.

За отриманою відповіддю виробника (ВАТ "Електрозавод") пристрої КРУВ-6-УХЛ5 із цими заводськими номерами справді виготовлені ВАТ "Електрозавод". Однак така продукція на адресу ТОВ "Українські системи бізнесу" не відвантажувалася, ТОВ "Українські системи бізнесу" не є офіційним представником заводу-виробника з постачання пристроїв КРУВ-6-УХЛ5 і технічна документація, додана до обладнання, не є оригіналом.

ДП "Селидіввугілля" не забезпечило цільове використання бюджетних коштів, виділених за програмою "Державна підтримка будівництва та технічного переоснащення підприємств з видобутку кам'яного вугілля, лігніту (бурого вугілля) і торфу".

Бюджетні кошти в сумі 206 тис.грн., які фактично були виділені на підставі змін до Закону України "Про Державний бюджет України на 2007 рік" для оплати спожитої електроенергії, усупереч плану використання спрямовані на виплату заробітної плати.

Крім того, встановлено порушення Порядку використання у 2007 році коштів, передбачених вищезазначеною програмою. Зокрема, ДП "Селидіввугілля" взято зобов'язань з капітального ремонту обладнання понад кошторисні призначення в сумі 3,6 млн. гривень.

Ревізією реальності дебіторської та кредиторської заборгованості встановлено низку суттєвих порушень, що характеризують низький рівень внутрішнього контролю за станом, достовірністю та своєчасністю відображення фінансово-господарських операцій в обліку підприємств. Це призвело до перекручення даних бухгалтерського обліку і фінансової звітності.

Так, на порушення вимог п. 4 Указу Президента України від 25.05.2004 "Про невідкладні заходи щодо завершення погашення заборгованості із заробітної плати", за яким мали бути вжиті всі заходи щодо запровадження порядку відпуску вугілля вугледобувними підприємствами на умовах передоплати його вартості у грошовій формі, обліковується сума дебіторської заборгованості за відвантажене вугілля щодо ДП "Селидіввугілля" - 14,4 млн. гривень.

Встановлено втрати доходів через безпідставне заниження маси рядового вугілля у скипі. ВП "Шахта "Україна" ДП "Селидіввугілля" не відобразило в обліку 56,4 тис. тонн продукції, спрямованої на збагачення, яку реалізовано ОП ЦЗФ "Україна" на суму 11,4 млн.грн. як власну продукцію.

Поряд із зазначеним виявлено також численні факти закупівлі товарів, робіт та послуг (загалом лісоматеріалів та паливно-мастильних матеріалів) без проведення процедури закупівлі ДП "Селидіввугілля" на суму 45 млн. гривень.

Під час проведення перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності за 2007 і I квартал 2008 року ДП "Селидіввугілля" було встановлено таке.

На аварійному складі ВП "Шахта 1/3 "Новогродівська" накопичилося 25,3 тис. тонн рядового вугілля з причини непоставлення вагонів перевізником ТОВ "Глорія Трейд". Керівництво ДП "Селидіввугілля" не вжило заходів щодо відшкодування понесених збитків на суму 4245,6 тис.грн., а саме: вартість недоотриманого концентрату на суму 4200,1 тис.грн. і витрати на утримання складу на суму 45,6 тис. гривень.

У перевіреному періоді у ВП "Шахта "Україна" не підтверджено обліком 38,0 тонн породи. Зменшуючи обсяги рядового вугілля, відправленого ВП "Шахта "Україна" на переробку ЦЗФ "Україна" ТОВ "Донбасвуглепереробка" у вигляді не облікованої породи, державне підприємство не отримало 13,2 т концентрату на суму 5396,5 тис. гривень.

ВП "Шахта "Росія" протягом січня - вересня 2007 року без обґрунтування здійснювалась знижка ваги рядового вугілля, що передається на збагачення, внаслідок чого ЦЗФ "Росія" ТОВ "Донбасвуглепереробка" не поставлено концентрат у кількості 5,6 тис. тонн на суму 2611,5 тис. гривень. Крім того, втрати за послуги з переробки рядового вугілля склали 183,6 тис. гривень. Всього збитки становили 2795,1 тис. гривень.

Без відповідних дозволів та сертифікатів якості у ТОВ "Лого Сістемс" придбано обладнання на суму 2132,4 тис.грн., у тому числі 2 очисних комбайни, у ДП "ДДС" ТОВ "Укртехноресурс ЛТД" - насос ЦНС 300 х 6000 на суму 40,2 тис. гривень.

У ВП "Шахта "Україна" і ВП "Шахта "Курахівська" анкернопосадочне обладнання у кількості 4 комплектів на суму 1800,0 тис.грн., придбане за бюджетні кошти і поставлене на шахти у 2007 році, на момент перевірки не використовувалося.

Без погодження з Міністерством реалізовано зі збитком на суму 70,0 тис.грн. в рахунок погашення обов'язків платника податків основні засоби залишковою вартістю 130,7 тис. гривень. При відсутності дефектного акта обстеження технічного стану списано комбайн залишковою вартістю 316,3 тис, гривень. Такими діями бухгалтер безпідставно зменшив вартість активів на 15,2 тис. гривень.

Під час проведення інвентаризації на ВП "Шахта "Росія" у матеріальному складі виявлені лишки обладнання на суму 1136,8 тис.грн., придбаного за бюджетні кошти у ТОВ "Українські системи бізнесу". Внаслідок неякісної поставки за зверненням керівництва підприємства обладнання вилучено СГСБЕП Селидівського ГОГУ МВС України у Донецькій області. У бухгалтерському обліку обладнання на суму 1136,8 тис.грн. не зараховано на позабалансовий рахунок на зберігання. Юридичною службою ДП "Селидіввугілля" не нараховано штраф у розмірі 20% від вартості неякісного товару, що становить 227,3 тис. гривень.