На підставі розпорядження Мінвуглепрому від 18.03.2008 N 32-р здійснено позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ДП "Підприємство з виробництва вибухозахисних і в'яжучих матеріалів" (далі - ДП "ПВВВМ") за період з 01.09.2007 по 05.02.2008 (директор Дзябко П.А. з 13.09.2007 по 05.02.2008), під час проведення якої встановлено.

На підприємстві з жовтня 2007 року по січень 2008 року відсутній аналіз витрат фактичної собівартості продукції та техніко-економічні показники підприємства. Без узгодження з керівництвом Мінвуглепрому та безпідставно з вересня 2007 року введені додатково в штатний розклад 5 одиниць та понад плану додатково прийнято 8 одиниць робітників, що призвело до перевитрат по фонду оплати праці за період, який перевірявся, на загальну суму 123,6 тис.грн. з нарахуваннями. Слід зазначити, що основний тарифний фонд і фонд додаткової заробітної плати останній раз перераховувався у липні 2007 року.

Перевіркою встановлено, що з вересня 2007 року на підприємстві не ведеться облік витрат скорегованого фонду оплати праці. Так, у січні 2008 року при виконанні плану на 174,8% скорегований фонд оплати праці склав 180 тис.грн., а фактичний фонд - 204,9 тис. гривень, перевитрати склали 24,9 тис. гривень. З жовтня 2007 року по січень 2008 року на підприємстві не проведено аналіз витрат фонду оплати праці. При складанні звітів 1-ПВ у жовтні та листопаді 2007 року були допущені грубі помилки при написанні фактичного фонду оплати праці. Різниця між фактичним фондом оплати праці та даними у звітах складає 33,9 тис. гривень.

Згідно з контрактом від 27.10.2007 між Мінвуглепромом та директором ДП "ПВВВМ" Дзябком П.А. при перевитраті фонду оплати праці директору премія не виплачується. Незважаючи на умови контракту, Дзябку П.А. була нарахована та виплачена премія у розмірі 0,8 тис. гривень. У грудні 2007 року на підприємстві було перевитрачено скорегований плановий фонд оплати праці. Незважаючи на це, робітникам підприємства було необґрунтовано виплачено додаткову премію на загальну суму 3833,62 грн. та безпідставно виплачено доплату за виконання особливо важливої роботи у грудні 2007 року на суму 6146,5 грн., у січні 2008 року - 1040,0 гривень. За період, який перевірявся, у порушення інструкцій N 74 та N 288 Держкомстату подорожні листи не підписані, печатка або штамп замовника відсутні, підпис бухгалтера, який підтверджує достовірність розрахунку подорожнього листа, відсутній, що ставить під сумнів виконання завдання, за яке була сплачена заробітна плата та премія на загальну суму 41,1 тис.грн. з урахуваннями.

При перевірці стану договірної роботи на підприємстві встановлено, що у жовтні 2007 року ДП "ПВВВМ" уклало договір N 02/10/129 від 30.10.2007 з ТОВ "ПРК" про виконання робіт з фарбування металевих конструкцій силосних банок. В порушення пунктів 3.3.1; 3.3.2; 3.3.5 ДБН Д.1.1.1-2000 безпідставно перераховано 17686,80 грн. на користь виконавця за об'єми робіт, які фактично не виконані.

З СПД "Хайт М.К." укладено договір від 04.10.2007 N 125 на постачання вугілля ДП "ПВВВМ" за ціною 460,00 грн. за тонну. Ціна протягом дії договору змінювалась, коригувалась додатковими угодами, але на постачання 71 т вугілля додаткові угоди відсутні, незважаючи на це, керівництвом підприємства були безпідставно перераховані кошти на користь СПД "Хайт М.К." у розмірі 36 609,88 гривні.

За період, який перевірявся, ДП "ПВВВМ" з ЗАТ "Український мобільний зв'язок" укладені договори від 24.09.2007 N 3825851/1.10145473 та від 24.09.2007 N 3825842Г/1.10145473 на надання послуг мобільного зв'язку за тарифним пакетом ОВМ "МТС Безлімітний VIP" (наказ по підприємству відсутній) директору Дзябку П.А. ([...]) та заступнику директора з комерційної діяльності Єрьоменку С.М. ([...]). Сплата послуг мобільного зв'язку за договорами склала 6891,22 грн., але переплата за послуги, надані за межами пакета, становить 558,19 гривні за послуги за міжнародні переговори (міжнародних контрактів ДП "ПВВВМ" не укладало).

Відповідно до наказу ДП "ПВВВМ" від 30.10.2007 N 128 створено тендерну комісію. У порушення розпоряджень Антимонопольного комітету: N 215-р, 216-р, 217-р, 218-р, 219-р від 20.06.2006 тендерний комітет не був створений належним чином, відсутнє положення про дію тендерного комітету, належним чином не велась організація процедур закупівель, відсутні публікації оголошень про проведення тендерних торгів, протоколи засідань ведуться у довільній формі, члени тендерного комітету не пройшли навчання у сфері державних закупівель. Таким чином, тендерний комітет ДП "ПВВВМ" було створено тільки формально, і закупівля товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1050 тис.грн. проводилась без проведення процедур тендерних торгів.