На виконання статті 57 Бюджетного кодексу України, Закону України "Про Державний бюджет України на 2007 рік" із змінами та доповненнями та з метою встановлення єдиних вимог до організації роботи по завершенню 2007 бюджетного року і відповідно до завдань, покладених на Державне казначейство України постановою Кабінету Міністрів України від 21.12.2005 N 1232 "Питання Державного казначейства України",

1. Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності (Сушко Н.І.) до 20 грудня 2007 року забезпечити підготовку та надання Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєв О.Б.), Головному управлінню Державного казначейства України в Дніпропетровській області (Галущинський В.С.) порядку відображення в бухгалтерському обліку виконання державного та місцевих бюджетів операцій по завершенню 2007 бюджетного року.

2. Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєв О.Б.), Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності (Сушко Н.І.), Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.), Департаменту консолідованої фінансової звітності (Гізатуліна Л.В.), Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.), Головному управлінню Державного казначейства України в Дніпропетровській області (Галущинський В.С.) до 21 грудня 2007 року відпрацювати технологію завершення 2007 бюджетного року та доопрацювати програмне забезпечення.

3. Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєв О.Б.), Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.), Головному управлінню Державного казначейства України в Дніпропетровській області (Галущинський В.С.) у разі необхідності доопрацювати ППЗ АС "Казна-видатки" та не пізніше 24 грудня 2007 року надати Головним управлінням Державного казначейства України в АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі, Департаменту обслуговування кошторисів бюджетних установ та інших клієнтів (Шевченко Т.К.), Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.) протестоване програмне забезпечення, призначене для виконання операцій по завершенню бюджетного року.

4. Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєв О.Б.), Головному управлінню Державного казначейства України в Дніпропетровській області (Галущинський В.С.) забезпечити підключення розробників АС "Казна-видатки" до корпоративної мережі Державного казначейства України та використання її при супроводженні АС "Казна-видатки" (ехо-конференції - treasury.askaznab, treasury.bars).

5. Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєв О.Б.), Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.), Головному управлінню Державного казначейства України в Дніпропетровській області (Галущинський В.С.) забезпечити у термін до 24 грудня 2007 року розміщення програмного забезпечення по завершенню 2007 бюджетного року на FTP-сервері Державного казначейства України та відпрацювання технології і процедур завершення 2007 бюджетного року.

6. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, починаючи з 24 грудня 2007 року, здійснити заходи, що забезпечать повернення невикористаних залишків коштів субвенцій, отриманих місцевими бюджетами з державного бюджету, за порядком зворотним їх отриманню та забезпечити їх повернення від розпорядників коштів місцевих бюджетів або інших суб'єктів господарювання відповідно до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 11.04.2002 N 490.

7. Департаменту видатків державного бюджету (Якимов О.П.) та Департаменту міжбюджетних відносин (Набедрик Н.М.):

- приймати від головних розпорядників коштів розподіли відкритих асигнувань та розподіли на коригування направлених відкритих асигнувань до 18 години 27 грудня 2007 року;

- не пізніше 12 години 28 грудня 2007 року сформувати і відправити Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Департаменту обслуговування кошторисів бюджетних установ та інших клієнтів (Шевченко Т.К.) реєстри про відкриті асигнування відповідно до бюджетних призначень 2007 року.

8. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників бюджетних коштів та інших клієнтів (Шевченко Т.К.) відповідно до отриманих реєстрів зарахувати на відповідні рахунки відкритих асигнувань направлені відкриті асигнування та забезпечити проведення видатків державного бюджету до терміну завершення 2007 бюджетного року.

9. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників бюджетних коштів та інших клієнтів (Шевченко Т.К.), Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.) прийняти рішення щодо граничного часу прийому платіжних документів з обслуговування розпорядників та одержувачів бюджетних коштів державного і місцевих бюджетів для забезпечення їх виконання 28 грудня 2007 року до 16 години, про що скласти відповідні розпорядчі документи.

10. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.) 28 грудня 2007 року отримати від СЕП НБУ підтвердження щодо квітування платежів та закрити операційний день 28 грудня 2007 року.

11. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників бюджетних коштів та інших клієнтів (Шевченко Т.К.), Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.), Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.) після закриття операційного дня сформувати за 28 грудня 2007 року та надати:

11.1. Департаменту консолідованої фінансової звітності (Гізатуліна Л.В.):

- до 23-00 28 грудня 2007 року Звіти про касове виконання державного та місцевих бюджетів за доходами за 28 грудня 2007 року та отримати підтвердження надходження достовірних Звітів за контактними телефонами: 281-49-71 - державний бюджет; 281-49-70 - місцеві бюджети;

- до 9 години 29 грудня 2007 року сальдовий баланс рахунків;

- до 10 години 29 грудня 2007 року інформацію про суми отриманих коштів на рахунки розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету та здійснені касові видатки відповідно до наказу Державного казначейства України від 20.08.2002 N 162 і щодо залишків невикористаних відкритих асигнувань відповідно до наказу Державного казначейства України від 11.10.2006 N 261.

11.2. Департаменту видатків державного бюджету (Якимов О.П.) до 11 години 29 грудня 2007 року:

- інформацію щодо наявності неоплачених фінансових зобов'язань розпорядників коштів державного бюджету відповідно до листів Державного казначейства України від 15.02.2002 N 04-06/443-1212 та від 10.11.2006 N 2.1-06-1/3814-10956;

- інформацію про зареєстровані з початку року фінансові зобов'язання та відновлення з початку року касових видатків розпорядників коштів державного бюджету по загальному та спеціальному фонду відповідно до пункту 6.3 Порядку обслуговування державного бюджету за видатками, затвердженого наказом Державного казначейства України від 25.05.2004 N 89, та листа Державного казначейства України від 26.10.2007 N 4.1-04/308-13072.

11.3. Департаменту міжбюджетних відносин (Набедрик Н.М.) до 11 години 29 грудня 2007:

- інформацію про суми повернутих до державного бюджету місцевими бюджетами, розпорядниками коштів місцевих бюджетів або іншими суб'єктами господарювання субвенцій, отриманих з державного бюджету;

- інформацію по субвенціях, дотаціях та коштах, що передаються до державного бюджету з місцевих бюджетів у розрізі місцевих бюджетів відповідної території на виконання наказу Державного казначейства України від 11.02.2002 N 22 "Про надання інформації в частині міжбюджетних трансфертів".

12. Головним управлінням Державного казначейства України у АР Крим, областях, містах Києві і Севастополі, Департаменту обслуговування кошторисів головних розпорядників бюджетних коштів та інших клієнтів (Шевченко Т.К.), Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету (Шамрай Г.М.), Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєв О.Б.) та Управлінню платіжної системи (Перейма Б.М.) 29 грудня 2007 року відкрити операційний день у звичайному режимі та:

12.1. Списати залишки коштів з реєстраційних рахунків, спеціальних реєстраційних рахунків розпорядників та одержувачів бюджетних коштів (крім власних надходжень, субвенцій з місцевого бюджету державному), які утворились за рахунок відновлення касових видатків, здійснених відповідно до відкритих асигнувань поточного року, у кореспонденції з рахунками 4451 та 4452 з одночасним відображенням інформації на рахунках 907 групи Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного і місцевих бюджетів.

Залишки коштів, які утворились на реєстраційних рахунках розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету за рахунок повернення коштів, проведених у минулих бюджетних періодах як касові видатки, перерахувати на аналітичні рахунки, відкриті за балансовим рахунком 3111 Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного і місцевих бюджетів для зарахування інших надходжень до загального фонду державного бюджету за кодом класифікації доходів бюджету 24060300 "Інші надходження";

12.2. Списати залишки коштів з реєстраційних та спеціальних реєстраційних рахунків розпорядників та одержувачів коштів місцевих бюджетів (крім власних надходжень) на рахунки відповідного бюджету, відкриті в Головних управліннях Державного казначейства України для акумулювання невикористаних залишків коштів бюджетів за балансовими рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів 3142 і 3152, з яких направлялись кошти.

Залишки коштів, які утворились на реєстраційних рахунках розпорядників та одержувачів бюджетних коштів місцевих бюджетів за рахунок повернення коштів, проведених у минулих бюджетних періодах як касові видатки, перерахувати на аналітичні рахунки, відкриті за балансовим рахунком 3141 Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного і місцевих бюджетів для зарахування інших надходжень до загального фонду відповідного місцевого бюджету за кодом класифікації доходів бюджету 24060300 "Інші надходження".

12.3. Проаналізувати надходження, які зараховані на рахунки розпорядників на одержувачів коштів бюджетів після 16 години 29 грудня 2007 року.

При поверненні коштів, які спрямовувались на погашення кредиторської заборгованості, причиною яких були помилки, допущені у реквізитах одержувача, зазначених у платіжних документах, здійснити їх перерахування на рахунок, відкритий за балансовим рахунком 3811 "Нез'ясовані надходження на рахунках в органах Державного казначейства" Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного і місцевих бюджетів. 4 січня 2008 року виправити допущені помилки у реквізитах одержувача, зазначених у платіжних документах, та спрямовувати кошти за призначенням.