Проведеною з 02.08.2006 по 02.09.2006 перевіркою окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП "Ровенькиантрацит" за період з 01.01.2004 по 31.06.2006 (генеральні директори: Зюков Ю.Є. - з 27.05.2002 по 15.07.2004; Княжев С.М. - з 15.07.2004 по теперішній час) встановлено:

Фактична собівартість 1 т готової вугільної продукції у 2004 році склала 151,35 грн., при плановій собівартості 145,02 грн., перевитрати на 1 т 6,33 грн., на весь випуск - 42521,0 тис. грн. У 2005 році фактична собівартість 1 т становила 177,25 грн., при плановій 160,66 грн., перевитрати - 16,59 грн., на весь випуск готової продукції - 106500,0 тис. грн. За I півріччя 2006 року фактична собівартість 1 т склала 195,02 грн., при плановій 193,45 грн., перевитрати - 1,57 грн., на весь випуск готової продукції - 5034,0 тис. грн.

У 2004 році збитки підприємства склали 40571,0 тис. грн., у 2005 році - 93446,0 тис. грн., за I півріччя 2006 року - 102773,0 тис. грн. Внаслідок нарахування штрафів, пені податковими і контролюючими органами у 2004 році збитки збільшені на 16630,0 тис. грн., у 2005 році - на 44803,0 тис. грн., в I півріччі 2006 року - на 107259,0 тис. грн. За рахунок утримання об'єктів соціальної сфери збитковість збільшувалась у 2004 році на 20306,0 тис. грн., у 2005 році - на 22071,0 тис. грн., у I півріччі 2006 року - на 11378,0 тис. грн. Збитки підприємства зросли за рахунок списання основних засобів з залишковою вартістю на суму 25011,0 тис. грн. (2004 - 4729,0 тис. грн., 2005 - 19728,0 тис. грн., 2006 - 554,0 тис. грн.); надання благодійної допомоги - на суму 6261,0 тис. грн.(2004 - 2961,0 тис. грн., 2005 - 2421,0 тис. грн., 2006 - 879,0 тис. грн.).

Вугільна продукція відвантажувалась без попередньої оплати, внаслідок чого, станом на 01.07.2006 заборгованість споживачів вугільної продукції складає 278259,0 тис. грн. у тому числі: підприємств енергетичного комплексу - 236858,0 тис. грн., державних підприємств - 18556,0 тис. грн., комерційних структур - 22845,0 тис. грн.

Інша заборгованість на суму 57555 тис. грн. склалась за рахунок надання послуг та відпуску товарно-матеріальних цінностей.

Перевіркою встановлено порушень у веденні фінансово-господарської діяльності на 1288,3 млн. грн.

Внаслідок незадовільної роботи по реалізації вугільної продукції підприємству нанесені збитки на 17,1 млн. грн.:

Прямі збитки від економічно недоцільної комерційної діяльності з залученим вугіллям, придбаним за ціною вищою, ніж ціна реалізації, склали 954,0 тис. грн., а саме, з ТОВ "СоюзПромінвестДонбас", ТОВ "Енергоекоресурси", ЗАТ ЦЗФ "Донецька", ТОВ "Луганськвуглепереробка", ТОВ "Седна". Крім того, ця діяльність сприяла комерційним структурам в реалізації вугільної продукції на енергетику понад розподілу Мінвуглепрому.

Внаслідок відвантаження рядового вугілля комерційним структурам по ціні нижчій, ніж собівартість, збитки за 2004 - I півріччя 2006 року склали 4885,1 тис. грн., а саме, по ТОВ "Укрдержкомп" - 2320,7 тис. грн.; ТОВ "Донбаський збагачувальний комбінат" - 1365 тис. грн.; ТОВ "Луганськвуглетехпостачання" - 429,7 тис. грн.; ТОВ "Чижи" - 789,8 тис. грн.; ТОВ "Плутон" - 354,1 тис. грн.; ТОВ "Ровеньковська нафтбаза" - 344,2 тис. грн.; ТОВ "ПЕК" - 443,1 тис. грн. та інші.

За рахунок реалізації шламів ВП "Шахта N 81 "Київська" за цінами значно нижчими собівартості, збитки підприємства склали 7191,5 тис. грн.

По договору N 123у/35-95ДП від 01.06.2005, укладеному ДП "Ровенькиантрацит" з ТОВ "Грейвсайд", відвантажено 78694 т вугілля марки АРШ без застосування приплат (знижок) по якості. Внаслідок чого недоотримано 1676,5 тис. грн.

За рахунок невідповідності якісних показників виробника продуктів збагачення і споживача вугілля, від реалізації вугільної продукції марки АШ збагач., АШ, виробленої ЗАТ "ЗФ "Донецька" та ЗАТ "ЦЗФ "Нагольчанська", з давальницької сировини ДП "Ровенькиантрацит" і відвантаженої ДП "Вугілля України", недоотримано 2079,7 тис. грн.

Внаслідок невиконання умов договору ТОВ "Енергоекоресурс" при переробці рядового вугілля ВП "Шахта ім. Ф. Е. Дзержинського щодо обсягів виходу продуктів збагачення за 2004 - 2005 роки підприємству нанесені збитки на суму 277,0 тис. грн., послуги надаються по дійсний час.

Реалізовано вугільної продукції, матеріалів, робіт та послуг по бартеру на 279,5 млн. грн.:

Встановлений бартер проведений шляхом укладання договорів зустрічних поставок вугільної продукції та матеріалів і обладнання на 251748,0 тис. грн., а саме: ЗАТ "Вістек" - 9680,0 тис. грн.; ВАТ "Донбасенерго" - 8760,0 тис. грн.; ТОВ "Донвуглеекологія" - 7268,0 тис. грн.; ТОВ "Вуглемаш Інвест" - 5880,0 тис. грн.; ТОВ "Оптовик" - 4963,0 тис. грн.; ПП "Ріконс" - 4341,0 тис. грн.; ТОВ "Промтехзабезпечення" - 3981,0 тис. грн.; ПП "Сервіс-Транс" - 3055,0 тис. грн.; ВАТ "Ровеньківська нафтова база" - 2860,0 тис. грн.; ПП "ГІР і К" - 2341,0 тис. грн.; ПП "Укрсхідінвест" - 2198,0 тис. грн.; ТОВ "Дріада-4" - 2116,0 тис. грн.; ТОВ "Стелс 2004" - 2083,0 тис. грн. та інші.

За перевіряємий період було укладено 11 договорів уступки прав вимоги на суму 25079,0 тис. грн., за якими у 2005 році у ВАТ "Донбасенерго" та ТОВ "Олімп" були придбані тепловози ТЕМ-2, N 283, 1988 року виготовлення та ТЕМ-24М, N 460, 1992 року виготовлення на загальну суму 7800,0 тис. грн. Решта грошових коштів 10459,0 тис. грн. витрачена на придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг за завищеними цінами. По акту звірки ВАТ "Донбасенерго" сплатило ТОВ "Олімп" 9,413 млн. грн. в серпні 2005 року, розрахунки з ДП "Ровенькиантрацит" на час перевірки не проведені, строк погашення згідно договору становить 90 днів.

У періоді, який перевірявся, ВП "Шахта ім. М.В.Фрунзе" надала послуг та матеріалів на суму 3192 тис. грн. ТОВ "Донбасконтракт" по обслуговуванню 32 лави пл. Н10. Роботи проводились згідно спеціального дозволу від 08.09.2003 N 3139 та погодження Мінпаливенерго. Оплата послуг грошовими коштами склала 536,0 тис. грн. Решта боргу була проведена взаємозаліком за покращення показників якості вугілля шахти. Таким чином, ТОВ "Донбасконтракт" видобуло та видало 110,0 тис. т вугілля, сплатив при цьому лише 536,0 тис. грн.

Без проведення тендерних торгів придбано за кошти від реалізації обладнання, товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг на 870,9 млн. грн.:

За період з 01.01.2004 по 30.06.2006 без проведення тендерних торгів Державним підприємством "Ровенькиантрацит" було придбано матеріалів та обладнання на суму 870,9 млн. грн., у тому числі: - у 2004 році - на суму 351,7 млн. грн.; - у 2005 році - на суму 364,2 млн. грн.; - у 2006 році - на 155,0 млн. грн.

Порушення фінансово-господарської дисципліни під час проведення ремонтів власними та сторонніми організаціями склали 15,9 млн. грн.:

Встановлені випадки, коли обладнання тривалий час знаходиться в ремонті, а амортизація на нього нараховується і відноситься на собівартість, а саме: ВП "Шахта ім. Ф.Е.Дзержинського" - 1857,0 тис. грн.; ВП "Шахта ім. В.В.Вахрушева" - 404,0 тис. грн.; ВП "Шахта ім. Космонавтів" - 1039,6 тис. грн.; ВП "Шахта N 81 "Київська" - 1289,7 тис. грн.; ВП "Шахтоуправління "Ровеньківське" - 416,7 тис. грн. Всього на загальну суму 5007,0 тис. грн.

По ВП "Шахта ім. В. В. Вахрушева" станом на 01.07.2006 в ремонті знаходяться 239 одиниць обладнання первісною вартістю 14978,9 тис. грн., залишковою вартістю 6002,5 тис. грн., матеріально-відповідальні особи по цьому обладнанню відсутні, на обладнанні не проставлені інвентарні номери і тому визначити, яке обладнання зберігається на ремонтних дільницях та підтвердити наявність його в ремонті не можливо, також на ВП "УМТП" без підтверджуючих документів знаходиться 338 одиниць обладнання первісною вартістю 20916,6 тис. грн., залишковою вартістю 2644,6 тис. грн.

При відсутності дефектних актів, кошторисів, калькуляцій ремонтів обладнання з визначенням інвентарних номерів обладнання, яке підлягає ремонту, безпідставно сплачено вартість ремонтів ТОВ "Механік" на суму 382,1 тис. грн., в тому числі: ВП "Шахта ім. В.В.Вахрушева" - 291,8 тис. грн., ВП "Шахта ім. Ф.Е.Дзержинського" - 90,3 тис. грн.

АТЗТ "Донвуглересурси" виконані роботи з ремонту 42 одиниць секцій крепу 1КД90. При цьому ціна ремонту всіх секцій однакова, дефектні акти не складались. Безпідставні витрати внаслідок відсутності відповідних документів складають 1050,0 тис. грн.

Безконтрольно витрачені кошти на проведення капітальних робіт загальним підсумком 47,5 млн. грн.

При виконанні робіт ТОВ "Донвуглеекологія" встановлені витрати, непередбачені кошторисом, на загальну суму: 9453,6 тис. грн., в тому числі: ВП "ГЗФ "Вахрушевська" - 627,1 тис. грн., ВП "ГЗФ "Ровеньківська" - 1982,1 тис. грн., ВП "ЦЗФ "Комендантська" - 6844,4 тис. грн.

Виявлено завищення вартості будівельно-монтажних робіт, які виконувались ВП "Трест "Антрацитвуглебуд" на загальну суму 10703,8 тис. грн., внаслідок застосування підвищеного коефіцієнта при розрахунку загальновиробничих та адміністративних витрат.

Виконані за власні кошти роботи з капітального будівництва без дотримання проектних рішень на загальну суму 27318,5 тис. грн.

Порушень у списанні матеріальних цінностей встановлено на 19,4 млн. грн.

Зайво списано бензину по ВП "УМДР ГШО" на суму 20,4 тис. грн.; по ВП "ЦЗФ "Комендантська" - на суму 11,8 тис. грн.; по ВП "Автобаза" - на суму 709,7 тис. грн. Всього, на загальну суму 741,9 тис. грн.

Списано запасних частин та матеріалів значної вартості за лімітними картками і сигнальними вимогами без визначення об'єктів основних засобів для ремонту, на яких вони використані, без складання звітів про обсяги виконаних робіт на загальну суму 3035,1 тис. грн.

При списанні вугілля на виробничі потреби, протягом перевіряємого періоду були відсутні журнали роботи котлів з визначенням температурного режиму, графіки подачі тепла на будівлі і споруди. Таким чином, безконтрольно була списана вугільна продукція на загальну суму 4560,7 тис. грн.: ВП "Шахта ім. Ф.Е.Дзержинського" - 2490 т на суму 404,4 тис. грн.; ВП "Шахта ім. Космонавтів" - 12378,0 т на суму 1988,0 тис. грн.; ВП "Шахта N 81 "Київська" - 2397 т на суму 354,7 тис. грн.; ВП "Шахтоуправління "Ровеньківське" - 9235 т на суму 1662,3 тис. грн.; ВП "ГЗФ "Ровеньківська" - 839 т на суму 151,3 тис. грн.