Відповідно до статті 3 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" та з метою посилення контролю за діяльністю інвестиційних фондів та взаємних фондів інвестиційних компаній щодо здійснення діяльності зі спільного інвестування Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Положення про порядок подання додаткової квартальної та річної звітності інвестиційних фондів та взаємних фондів інвестиційних компаній (додається).

2. Це Положення вводиться в дію згідно із чинним законодавством України.

3. Управлінню регулювання інвестиційної діяльності (Юхно М.Т.) разом з Юридичним управлінням (Почепський Ф.М.) забезпечити державну реєстрацію в Міністерстві юстиції України Положення про порядок подання додаткової квартальної та річної звітності інвестиційних фондів та взаємних фондів інвестиційних компаній, затвердженого цим рішенням.

4. Загальному відділу (Присяжнюк Т.П.) забезпечити доведення до відома територіальних органів Комісії даного рішення.

5. Прес-центру (Шевкіній Л.В.) забезпечити опублікування цього рішення в установленому чинним законодавством порядку.

6. Контроль за виконанням цього рішення покласти на Члена Комісії С.Бірюка.

Це Положення розроблено відповідно до Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" та Указу Президента України "Про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії" від 19 лютого 1994 року N 55/94 і визначає зміст, порядок та періодичність подання додаткової квартальної та річної звітності інвестиційних фондів та взаємних фондів інвестиційних компаній.

1.1. Відповідно до цього Положення здійснюється подання до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку додаткової квартальної та річної звітності інвестиційних фондів та взаємних фондів інвестиційних компаній.

1.2. Звітність подається інвестиційним керуючим окремо по кожному інвестиційному фонду, що перебуває у нього на управлінні, а також інвестиційною компанією окремо по кожному взаємному фонду компанії, в тому числі, по кожному інвестиційному фонду, з яким інвестиційна компанія уклала договір про управління цим фондом.

1.3. Державний контроль за дотриманням вимог щодо подання додаткової звітності здійснюється Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку та її територіальними органами, якщо Комісія делегує відповідні повноваження своїм територіальним органам.

1.4. У разі неподання, несвоєчасного подання, подання не в повному обсязі або подання завідомо (явно) недостовірної звітності (інформації), встановленої цим Положенням, інвестиційний керуючий (інвестиційна компанія) несе відповідальність згідно з Законом України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні".

1.5. Звітність, передбачена розділом 2 цього Положення, повинна бути завірена печатками та підписами уповноважених осіб інвестиційного керуючого (інвестиційної компанії).

2.1. Щоквартально, не пізніше 30 днів після закінчення звітного кварталу, інвестиційний керуючий (інвестиційна компанія) по кожному фонду, що перебуває у нього на управлінні, крім звітності, передбаченої Положенням про порядок оцінки вартості чистих активів інвестиційних фондів і взаємних фондів інвестиційних компаній, затвердженим рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 7 жовтня 1997 року N 30/1, подає довідку про результати розрахунку основних фінансових показників діяльності інвестиційного фонду (взаємного фонду інвестиційної компанії) та щодо дотримання вимог до складу та структури активів фонду згідно з додатком 1 до цього Положення. Розрахунок основних фінансових показників здійснюється відповідно до методики, що міститься в додатку 2 до цього Положення.

2.2. Після завершення фінансового року, але не пізніше 30 березня наступного за звітним року, інвестиційний керуючий (інвестиційна компанія) по кожному фонду, що перебуває у нього на управлінні, крім звітності, передбаченої Положенням про порядок оцінки вартості чистих активів інвестиційних фондів і взаємних фондів інвестиційних компаній, затвердженим рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 7 жовтня 1997 року N 30/1, подає річну довідку про результати розрахунку основних фінансових показників діяльності інвестиційного фонду (взаємного фонду інвестиційної компанії) та щодо дотримання вимог до складу і структури активів фонду згідно з додатком 1 до цього Положення.

2.3. Інвестиційний керуючий (інвестиційна компанія) зобов'язаний один раз на місяць (за станом на останній робочий день місяця) здійснювати розрахунок основних фінансових показників діяльності інвестиційного фонду (взаємного фонду інвестиційної компанії), відповідно до методики, викладеної в додатку 2 до цього Положення, та подавати результати цього розрахунку до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку у строки, встановлені пунктами 2.1 та 2.2 цього Положення, за формою, передбаченою п.1а (із заповненням у щомісячному розрахунку колонок 2, 3, 4) додатка N 1 до цього Положення.