Керуючись статтею 67 Закону України "Про Державний бюджет України на 2004 рік" та Положенням про Державне казначейство, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 31.07.95 N 590 "Питання Державного казначейства",

1. Затвердити Порядок покриття у 2004 році Державним казначейством України тимчасових касових розривів місцевих бюджетів, що додається.

2. Управлінню фінансових ресурсів Державного казначейства України подати цей наказ на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

3. Наказ набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України і діє протягом 2004 року.

4. Контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою.

Цей Порядок визначає механізм покриття Державним казначейством України тимчасових касових розривів, що виникають під час виконання загального фонду місцевих бюджетів, пов'язаних із забезпеченням видатків на оплату праці працівників бюджетних установ та нарахування на заробітну плату, придбання продуктів харчування та медикаментів, оплату комунальних послуг та енергоносіїв, шляхом надання управліннями Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі короткотермінових позичок місцевим бюджетам за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку (далі - короткотермінові позички) на договірних умовах без нарахування відсотків за користування цими позичками.

1. У цьому Порядку терміни та скорочення вживаються в такому значенні:

тимчасовий касовий розрив - різниця між доходами і видатками помісячного розпису асигнувань загального фонду місцевого бюджету, що виникає у процесі його виконання, пов'язана з необхідністю здійснювати видатки на оплату праці працівників бюджетних установ та нарахування на заробітну плату, придбання продуктів харчування та медикаментів, оплату комунальних послуг та енергоносіїв впродовж поточного бюджетного періоду відповідно до бюджетних зобов'язань;

ЄКР - єдиний казначейський рахунок;

управління Державного казначейства - управління Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві і Севастополі;

ліміт - максимальна сума, у межах якої управління Державного казначейства можуть запозичувати кошти ЄКР для покриття тимчасових касових розривів місцевих бюджетів.

2. Голова Державного казначейства України з урахуванням платіжної спроможності, оцінки ризиків її втрати та обсягів коштів місцевих бюджетів, які акумулюються на ЄКР, до 27-го числа кожного місяця затверджує на наступний місяць ліміт управлінню Державного казначейства для надання за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку короткотермінових позичок місцевим бюджетам, які ним обслуговуються.

Затверджений ліміт доводиться до управлінь Державного казначейства засобами телекомунікаційного зв'язку в регламентованому режимі.

Ліміт може встановлюватися як загальною сумою для кожного управління Державного казначейства, так і із зазначенням сум для місцевих бюджетів, які ним обслуговуються.

3. Короткотермінові позички управліннями Державного казначейства надаються в обов'язковому порядку без нарахування відсотків за користування цими позичками за умови дотримання таких вимог:

3.1. Наявності рішення Верховної Ради Автономної Республіки Крим чи відповідної ради щодо отримання короткотермінових позичок.

3.2. Отримання позичок на термін до 90 днів у межах планового бюджетного періоду та встановленого ліміту.

3.3. Розмір короткотермінової позички повинен бути в межах обсягу тимчасового касового розриву та не може перевищувати 1/12 від затвердженої на 2004 рік суми доходів загального фонду місцевого бюджету за вирахуванням субвенцій з інших бюджетів, додаткових дотацій та трансфертів іншим бюджетам.

3.4. Короткотермінові позички підлягають погашенню до 30 листопада 2004 року.

4. Для отримання короткотермінової позички до управління Державного казначейства необхідно подати:

4.1. Завірену копію рішення Верховної Ради Автономної Республіки Крим чи відповідної ради щодо отримання короткотермінових позичок.

4.2. Заяву про отримання короткотермінової позички за формою згідно з додатком 1 до цього Порядку.

4.3. Прогноз надходжень до загального фонду (без урахування субвенцій з інших бюджетів, додаткових дотацій та трансфертів іншим бюджетам) місцевого бюджету на період, на який планується отримання короткотермінової позички (додаток 2).

4.4. Для аналізу кредитоспроможності заявника управління Державного казначейства може вимагати від заявника додаткову інформацію.

5. Рішення про надання короткотермінової позички або відмову в наданні такої позички приймається управлінням Державного казначейства протягом двох робочих днів з часу отримання повного пакета документів.

Про відмову в наданні позички заявник інформується письмово з обґрунтуванням відмови.

6. Договір про надання короткотермінової позички укладається між управлінням Державного казначейства та Радою міністрів Автономної Республіки Крим/місцевою державною адміністрацією/виконавчим органом відповідних рад.

Договір підписується уповноваженими на це в установленому порядку особами після перевірки їх повноважень шляхом пред'явлення довіреності та документа, що посвідчує особу, які після перевірки повертаються заявникові. До особової справи долучаються копії документів, завірені підписом посадової особи управління Державного казначейства, яка готує договір про надання позички, та печаткою управління Державного казначейства.

Форма зразкового договору встановлюється Державним казначейством України.

7. У бухгалтерському обліку виконання Державного бюджету України та місцевих бюджетів усі операції стосовно надання/отримання короткотермінових позичок відображаються згідно з додатком 3 до цього Порядку.