- Правова система ipLex360
- Законодавство
- Наказ
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Н А К А З
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
10 квітня 2003 р.
за N 281/7602
Про затвердження форми декларації з податку на прибуток банку та Порядку її складання
( Наказ втратив чинність на підставі Наказу Державної податкової служби
N 98 від 21.02.2011 )
( Із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної
податкової адміністрації
N 456 від 30.09.2003
N 473 від 24.10.2005
N 169 від 31.03.2006
N 408 від 05.07.2007 )
1. Затвердити форму декларації з податку на прибуток банку та Порядок складання декларації з податку на прибуток банку, що додаються.
2. Уважати таким, що втратив чинність, Порядок складання декларації про прибуток банківської установи, затверджений наказом Державної податкової адміністрації України від 31 липня 1997 року
N 273 та зареєстрований в Міністерстві юстиції України 18 серпня 1997 року за N 323/2127.
3. Департаменту податкового аудиту та валютного контролю (Янушевич Я.В.):
3.1) подати цей наказ на узгодження до Комітету Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності;
3.2) після узгодження з Комітетом Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності подати цей наказ до Міністерства юстиції України для державної реєстрації;
3.3) скласти технічне завдання для розробки системи обробки звітної документації.
4. Департаменту автоматизації процесів оподаткування (Семирга М.І.) в терміни, визначені у технічному завданні, розробленому Департаментом податкового аудиту та валютного контролю, забезпечити розробку та впровадження програмного забезпечення для проведення державними податковими органами перевірки декларацій.
5. Департаменту громадських зв'язків та масово-роз'яснювальної роботи (Косарчук В.П.) у 10-денний термін від дня реєстрації цього наказу в Міністерстві юстиції України через засоби масової інформації довести цей наказ до відома платників податку на прибуток.
6. Начальнику управління справами Ніку В.О. у триденний термін від дня реєстрації цього наказу в Міністерстві юстиції України забезпечити його тиражування та надсилання державним податковим адміністраціям в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
7. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Копилова В.А.
УЗГОДЖЕНО ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Комітету Верховної Наказ Державної податкової
Ради України з питань фінансів адміністрації України
і банківської діяльності 31.03.2003 N 148
31.03.2003 N 06-10/241
-------------------------
| |
|Відмітка про одержання |
| (штамп ДПІ) |
-------------------------
----- --------------------
| 1 |ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК БАНКУ | |Звітна |
| |---------------------------------------------+---+--------------|
| |Повна декларація - надаються додатки у разі | |Звітна |
| |заповнення рядків з позначкою "Р" та "К" | |консолідована |
| |---------------------------------------------+---+--------------|
| |Спрощена декларація - надаються додатки у | | |
| |разі заповнення рядків з позначкою "К" | |Звітна нова |
----------------------------------------------------------------------
-------------------------- ------------- ------------ -------------- -------
| 2 |Звітний рік |2|0|0| | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
-------------------------- ------------- ------------ -------------- -------
----------------------------------------------------------------------
| 3 |Повна назва платника податку:| |Юридична особа |
| |-----------------------------|-----|----------------------------|
| | | |Інша категорія платника |
----------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------
| 4 |Ідентифікаційний | | | | | | | | | | Код виду економічної |6|5|.|1|2|.| |
| |код за ЄДРПОУ | | | | | | | | | | діяльності (КВЕД) | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
| 5 |Місцезнаходження платника податку: |Поштовий індекс | | | | | |
| |-----------------------------------|--------------------------|
| | |Телефон | |
| |-----------------------------------|--------+-----------------|
| | |Факс* | |
| |-----------------------------------|--------+-----------------|
| | |Е-mail* | |
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
| 6 |До державної податкової інспекції (адміністрації) в |
| |--------------------------------------------------------------|
--------------------------------------------------------------------
---------------
* За бажанням платника податку.
Одиниця виміру: грн., без копійок, з відповідним округленням
за загальновстановленими правилами (починаючи з податкового
періоду - перший квартал 2006 року)
--------------------------------------------------------------------
| ПОКАЗНИКИ | Код |Сума |
| | рядка | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
| 1 | 2 | 3 |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|Валовий дохід від усіх видів діяльності, у тому |01 | |
|числі: | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|доходи від здійснення банківських операцій |01.1 К1| |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|надлишкова сума страхового резерву |01.2 | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|приріст балансової вартості запасів |01.3 Р1| |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|прибуток від операцій з цінними паперами, |01.4 К2| |
|фондовими та товарними деривативами | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|прибуток від операцій з торгівлі та переоцінки |01.5 | |
|іноземної валюти | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|прибуток від операцій з землею |01.6 Р1| |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|інші доходи, крім визначених у рядках 01.1 - 01.6 |01.7 | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|Коригування валових доходів, у тому числі: |02 | |
| (+-02.1 +-02.2 + 02.3)| | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|зміна суми компенсації вартості послуг |02.1 | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|самостійно виявлені помилки за результатами |02.2 | |
|минулих податкових періодів | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|врегулювання сумнівної (безнадійної) |02.3 К3| |
|заборгованості | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|Скоригований валовий дохід (01 +-02)|03 | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|Валові витрати, у тому числі: |04 | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|витрати у межах банківських операцій, крім |04.1 К1| |
|визначених у 04.12 | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|витрати від торгівлі та переоцінки іноземної |04.2 | |
|валюти | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|сума збільшення страхового резерву |04.3 | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|зменшення балансової вартості запасів |04.4 Р1| |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|витрати на оплату праці |04.5 | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|сума страхових зборів (внесків), внесених до |04.6 | |
|фондів державного обов'язкового страхування | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|сума внесків на довгострокове страхування життя, |04.7 | |
|недержавне пенсійне забезпечення | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|сума податків, зборів (обов'язкових платежів), |04.8 Р2| |
|крім визначених у рядку 04.6 | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|добровільне перерахування коштів, передача товарів|04.9 Р3| |
|(робіт, послуг) | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|від'ємне значення об'єкта оподаткування |04.10 | |
|попереднього податкового року | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|витрати на поліпшення основних фондів |04.11 Р1| |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|85% витрат від вартості товарів |04.12 Р4| |
|(робіт, послуг), придбаних у офшорних нерезидентів| | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|сума витрат зі страхування (крім витрат з |04.13 К1| |
|довгострокового страхування життя та | | |
|недержавного пенсійного забезпечення, зазначених | | |
|у р. 04.7 декларації) | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|інші витрати, крім визначених у 04.1 - 04.13 |04.14 | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|Коригування валових витрат, у тому числі: |05 | |
| (+-05.1 +-05.2 + 05.3)| | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, |05.1 | |
|послуг) | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|самостійно виявлені помилки за результатами |05.2 | |
|минулих податкових періодів | | |
|--------------------------------------------------+---------+-----|
|врегулювання сумнівної (безнадійної) |05.3 К3| |
|заборгованості | | |
--------------------------------------------------------------------
Продовження табл.
-------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Скориговані валові витрати (04 +-05)|06 | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Сума амортизаційних відрахувань |07 Р1| |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Об'єкт оподаткування позитивний (+), від'ємний |08 | |
|(-) (+-03 - (+-06) - 07)| | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Балансові збитки, не компенсовані прибутками до |09 | |
|01.01.2003 | | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток, звільнений від оподаткування |10 К4| |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток, що підлягає оподаткуванню, у тому |11 | |
|числі: (08 - 09 - 10)| | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|за базовою ставкою |11.1 | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|за пільговою ставкою * .... % |11.2 | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Нарахована сума податку**, у тому числі: |12 | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|за базовою ставкою |12.1 | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|за пільговою ставкою |12.2 | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Зменшення нарахованої суми податку |13 К5| |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Податкове зобов'язання звітного періоду ** |14 | |
| (12 - 13)| | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Сума нарахованого податку за попередній |15 | |
|податковий період поточного року | | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Сума надміру сплаченого податку минулих |16 | |
|податкових періодів (переплати)*** | | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Сума податку до сплати |17 | |
| (позитивне значення 14 - 15 - 16)| | |
-------------------------------------------------------------------
---------------
* Пільгові ставки зазначаються платником самостійно.
** У разі позитивного значення.
*** Не заповнюється при заповненні рядка 18 декларації.
-------------------------------------------------------------------
|Сума надміру сплаченого податку минулих |18 | |
|податкових періодів (переплати), яка підлягає | | |
|поверненню на розрахунковий рахунок платника | | |
|податку в банку-резиденті | | |
|-----------------------------------------------------------------|
|Додаткові показники |
|-----------------------------------------------------------------|
|Суми податків, які утримуються при виплаті |19 | |
|доходів (прибутків), у тому числі: | | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|з доходів фізичних осіб, нарахованих у вигляді |19.1 К6| |
|процентів | | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|з нерезидентів |19.2 | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Авансові внески, нараховані на суму дивідендів та|20 | |
|прирівняних до них платежів | | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Сума штрафу, самостійно нарахованого, у зв'язку з|21 | |
|виправленням помилок | | |
|-------------------------------------------------+-------+-------|
|Пеня, нарахована у зв'язку з врегулюванням |22 К3| |
|сумнівної (безнадійної) заборгованості | | |
-------------------------------------------------------------------
До декларації додаються (потрібне позначити):
----------------------------------------------------------------
| Додатки до рядків|К1 |К2 |К3 |К4 |К5 |К6 |Р1 |Р2 |Р3 |Р4|Р5|
----------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| |Пояснення (розкриття) окремих результатів | | |
| |фінансово-господарської діяльності на| |аркушах|
------------------------------------------------------------------
Інформація, наведена у декларації, додатках, поясненнях
(розкриттях), є достовірною.
------------------------
| | |.| | |.|2|0|0| |р.|
------------------------
Дата заповнення декларації (дд.мм.рррр)
Керівник банку _________________________ ________________
(ініціали та прізвище) (підпис)
---------------------
| | | | | | | | | | |
---------------------
Ідентифікаційний номер М.П.
Головний бухгалтер _________________________ ________________
(ініціали та прізвище) (підпис)
---------------------
| | | | | | | | | | |
---------------------
Ідентифікаційний номер
Ця частина податкової декларації заповнюється
службовими особами ДПІ (ДПА)
--------------------------------------------------------------------
| |Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової|
|-----звітності "__" _____________ 200_ року |
|__________________________________________________________________|
| службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) |
|------------------------------------------------------------------|
| За результатами камеральної перевірки декларації |
| (потрібне позначити): |
|------------------------------------------------------------------|
| |порушень (помилок) не виявлено| | |складено акт від |
| | | | |"__" _______ 200_ року N __|
|--------------------------------- -------------------------------|
| |
|"__" ___________ 200_ року _____________________________________ |
| службова особа ДПІ (ДПА) |
| (підпис, прізвище) |
--------------------------------------------------------------------
( Форма декларації із змінами, внесеними згідно з Наказами
Державної податкової адміністрації
N 456 від
30.09.2003,
N 473 від 24.10.2005 )
Заступник Голови Комітету Начальник Головного управління податкового аудиту та валютного контролю |
С.Терьохін Я.Янушевич |
Додаток К1
до рядків 01.1, 04.1
та 04.13
декларації з податку
на прибуток банку
-------------------------------- -------------------------------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ| | Податковий період 200_ року |
|------------------------------| |-----------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
-------------------------------- ------------- ------------ -------------- -------
Таблиця 1. Розрахунок доходів та витрат від здійснення
банківських операцій
----------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| |рядка | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|Доходи від банківських операцій, у тому числі: | 01.1 | |
| (А + Б + В + Г)| | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|проценти, нараховані (сплачені), у тому числі: | А | |
| (сума рядків А1 :- А6)| | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|за фінансовими кредитами, наданими у будь-якій | А1 | |
|валюті | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|за депозитами (вкладами) до фінансових установ у | А2 | |
|будь-якій валюті | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|від володіння цінними паперами (крім безстрокових)| А3 | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|від володіння безстроковими цінними паперами | А4 | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|від володіння деривативами | А5 | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|інші проценти, крім визначених у А1 :- А5, Б та В | А6 | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|сума доходів, отриманих від продажу заставленого | Б | |
|майна | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|комісійні (брокерські) та інші подібні види | В | |
|винагород (далі - комісійні), нараховані | | |
|(сплачені) банками, у тому числі: (В1 + В2)| | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|комісійні та інші подібні види винагород за | В1 | |
|надання банківських послуг | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|від'ємна різниця між сумою фактично нарахованих | В2 | |
|(сплачених) комісійних та інших винагород, у разі | | |
|надання фінансових послуг або іншого майна | | |
|(немайнових активів) на комісійній основі, та їх | | |
|звичайною ціною (вартістю)* | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|інші доходи від банківських операцій, крім | Г | |
|визначених у А, Б та В | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|Витрати банківських операції, у тому числі: | 04.1 | |
| (Д + Ж + З)| | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|витрати у вигляді нарахованих (сплачених) | Д | |
|процентів, у тому числі: (Д1 + Д2 + Д3 + Д4 - Д5) | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|за фінансовими кредитами, отриманими у будь-якій | Д1 | |
|валюті | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|за коштами, залученими в депозит у будь-якій | Д2 | |
|валюті | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|внаслідок виплати доходу за цінними паперами (крім| Д3 | |
|дивідендів) | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|внаслідок виплати доходу за деривативами | Д4 | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|позитивна різниця між сумою фактично нарахованих | Д5 | |
|(сплачених) процентів за депозитами (вкладами) та | | |
|звичайною ціною процентів на депозити (вклади)* | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|сума витрат, понесених у зв'язку з продажем | Е | |
|заставленого майна | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|комісійні (брокерські) та інші подібні види | Ж | |
|винагород, нараховані (сплачені) платником, у тому| | |
|числі: (Ж1 - Ж2)| | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|комісійні та інші подібні види винагород за | Ж1 | |
|надання банківських послуг | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|позитивна різниця між сумою фактично нарахованих | Ж2 | |
|(сплачених) комісійних та інших винагород, у разі | | |
|отримання фінансових послуг або іншого майна | | |
|(немайнових активів) на комісійній основі, та їх | | |
|звичайною ціною (вартістю)* | | |
|--------------------------------------------------+------+----------|
|Інші витрати на банківські операції, крім | З | |
|визначених у Д, Е, Ж та включених до рядка 04.12 | | |
|декларації | | |
----------------------------------------------------------------------
---------------
* Звичайна ціна визначається у випадках, установлених законом, окремо для гривні та іноземних валют.
Таблиця 2. Витрати зі страхування
----------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|--------------------------------------------------+-------+---------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------------------------------------------------+-------+---------|
|Сума витрат зі страхування (крім витрат з | 04.13 | |
|довгострокового страхування життя та недержавного | | |
|пенсійного забезпечення, зазначених у р.04.7 | | |
|декларації), у тому числі: | | |
|--------------------------------------------------+-------+---------|
|Сума витрат за обов'язковими видами страхування |04.13.1| |
|--------------------------------------------------+-------+---------|
|сума витрат за іншими видами страхування, що |04.13.2| |
|включаються до складу валових витрат платника | | |
|(не більше значення рядка 06 декларації за звітний| | |
|період, обчисленого без урахування значення рядка | | |
|04.13.2 цієї таблиці х 5/95) | | |
----------------------------------------------------------------------
Наведена інформація є достовірною.
Керівник банку ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
( Додаток К1 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної податкової адміністрації
N 473 від 24.10.2005 )
Додаток К2
до рядка 01.4
декларації з податку
на прибуток банку
------------------------------------- -------------------------------------------------
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 20_ року |
|-----------------------------------| |-----------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
------------------------------------- ------------- ------------ -------------- -------
Розрахунок
фінансових результатів операцій з цінними паперами, корпоративними правами та деривативами
-------------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток від операцій з цінними паперами, фондовими | 01.4 | |
|та товарними деривативами, | | |
|у тому числі: | | |
|(сума позитивних значень рядків 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8)| | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з акціями | 1 | |
|та іншими, ніж цінні папери, корпоративними правами, | | |
|у тому числі: (1.1 - 1.2 - 1.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 1.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 1.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 1.3 | |
|звітного року | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 2 | |
|облігаціями, | | |
|у тому числі: (2.1 - 2.2 - 2.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 2.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 2.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 2.3 | |
|звітного року | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 3 | |
|векселями, | | |
|у тому числі: (3.1 - 3.2 - 3.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 3.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 3.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 3.3 | |
|звітного року | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з | 4 | |
|деривативами, | | |
|у тому числі: (4.1 - 4.2 - 4.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 4.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 4.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 4.3 | |
|звітного року | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з іпотечними | 5 | |
|сертифікатами (іпотечними сертифікатами участі та | | |
|іпотечними сертифікатами з фіксованою дохідністю), | | |
|у тому числі: (5.1 - 5.2 - 5.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 5.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 5.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 5.3 | |
|звітного року | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій із | 6 | |
|сертифікатами фондів операцій з нерухомістю, у тому | | |
|числі: (6.1 - 6.2 - 6.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 6.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 6.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 6.3 | |
|звітного року | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з іншими | 7 | |
|цінними паперами, | | |
|у тому числі: (7.1 - 7.2 - 7.3) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|доходи звітного періоду | 7.1 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|витрати звітного періоду | 7.2 | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|від'ємний фінансовий результат попереднього | 7.3 | |
|звітного року | | |
-------------------------------------------------------------------------
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
( Додаток К2 в редакції Наказу Державної податкової адміністрації
N 473 від 24.10.2005 )
Додаток К3
до рядків 02.3, 05.3 та 22
декларації з податку
на прибуток банку
-------------------------------- -------------------------------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ| | Податковий період 200_ року |
|------------------------------| |-----------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
-------------------------------- ------------- ------------ -------------- -------
Врегулювання
сумнівної (безнадійної) заборгованості
-------------------------------------------------------------
|Показники коригування |Код рядка |Сума |
|-----------------------------------------+----------+------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----------------------------------------+----------+------|
|Сума збільшення валових доходів | 02.3 | |
|-----------------------------------------+----------+------|
|Сума збільшення валових витрат | 05.3 | |
|-----------------------------------------+----------+------|
|Пеня, нарахована у зв'язку з коригуванням| 23 | |
-------------------------------------------------------------
Коригування здійснюється у зв'язку:
з невиконанням умов договору від "___" __________ 200__ р. N ____,
укладеного з:
__________________________________________________________________
(назва сторони (для фізичної особи - П.І.Б),
__________________________________________________________________
з якою укладено договір,
__________________________________________________________________
місцезнаходження юридичної особи-сторони,
__________________________________________________________________
з якою укладено договір)
_________________________________________________________________,
---------------------------
в якому декларант є |Кредитором| ||Дебітором| | (потрібне
--------------------------- позначити)
Коригування здійснюється на підставі:
таких положень підпунктів (пунктів) статті 12 Закону:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
таких документів:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Наведена інформація є достовірною.
Керівник банку ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
Додаток К4
до рядка 10
декларації з податку
на прибуток банку
-------------------------------- -------------------------------------------------
|Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ| | Податковий період 200_ року |
|------------------------------| |-----------------------------------------------|
-------------------------------- | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
------------- ------------ -------------- -------
Розрахунок прибутку,
що звільняється від оподаткування
Таблиця 1
----------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| |рядка| |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
| 1 | 2 | 3 |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
|Прибуток, звільнений від оподаткування, |10 | |
|у тому числі*: (10.1 + 10.2 + 10.3)| | |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
|на підставі "А" (А1 - А2 - А3)|10.1 | |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
|Доходи від діяльності, що не оподатковується на |А1 | |
|підставі "А", у тому числі: | | |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
|приріст балансової вартості запасів |А1.1 | |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
|Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходів |А2 | |
|рядка А1, у тому числі: | | |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
|зменшення балансової вартості запасів |А2.1 | |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
|Амортизаційні відрахування, які відносяться до |А3 | |
|діяльності "А" | | |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
|на підставі "Б" (Б1 - Б2 - Б3)|10.2 | |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
|Доходи від діяльності, що не оподатковується на |Б1 | |
|підставі "Б", у тому числі: | | |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
|приріст балансової вартості запасів |Б1.1 | |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
|Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходів |Б2 | |
|рядка Б1, у тому числі: | | |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
|зменшення балансової вартості запасів |Б2.2 | |
|----------------------------------------------------+-----+---------|
|Амортизаційні відрахування, які відносяться до |Б3 | |
|діяльності "Б" | | |
----------------------------------------------------------------------
---------------
* Підставу "Б" надано для прикладу, заповнюється від "А" до "Я" при наявності законодавчих підстав.
Підстави для застосування пільги
Таблиця 2
------------------------------------------------------------------
|Підстава| Норма Закону України |Підпункт | Пункт |Стаття |
| | |(частина)| | |
|--------+-----------------------------+---------+-------+-------|
| А | | | | |
|--------+-----------------------------+---------+-------+-------|
| Б | | | | |
|--------+-----------------------------+---------+-------+-------|
|....... | | | | |
|--------+-----------------------------+---------+-------+-------|
| Я | | | | |
------------------------------------------------------------------
Наведена інформація є достовірною.
Керівник банку ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
М.П.
Головний бухгалтер ___________________ ___________________
(підпис) (прізвище)
Додаток К5
до рядка 13
декларації з податку
на прибуток банку
------------------------------------- -------------------------------------------------
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 20_ року |
|-----------------------------------| |-----------------------------------------------|
| | | | | | | | | | | |1 квартал| | |Півріччя| | |3 квартали| | |Рік|
------------------------------------- ------------- ------------ -------------- -------
Таблиця 1. Зменшення нарахованої суми податку
-------------------------------------------------------------------------
| Показники | Код | Сума |
| | рядка | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|Зменшення податкових зобов'язань, у тому числі: | 13 | |
|(сума з р.13.1 до р.13.4 + р.13.5.1) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|вартість торгових патентів, придбаних у звітному | 13.1* | |
|періоді, що враховується у зменшення податкового | | |
|зобов'язання платника податку | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|податок, сплачений з прибутку (крім пасивного), | 13.2 | |
|отриманого за кордоном (не більший за визначений | | |
|граничний розмір заліку) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|податок, сплачений з пасивного прибутку за | 13.3 | |
|кордоном, у разі наявності міжнародного договору | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|сума податку, нарахованого платником за | 13.4 | |
|місцезнаходженням його філії (у разі сплати | | |
|консолідованого податку) | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|сума сплачених авансових внесків при виплаті | 13.5 | |
|дивідендів (прирівняних до них платежів) та | | |
|перевищення суми таких внесків над нарахованою | | |
|сумою податку минулих податкових періодів, у тому | | |
|числі: | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми |13.5.1 | |
|податку | | |
|-------------------------------------------------------+-------+-------|
|залишок суми, що підлягає перенесенню на наступні |13.5.2 | |
|звітні періоди | | |
-------------------------------------------------------------------------
Таблиця 2. Розрахунок податку, що сплачується за місцем
розташування філій
-----------------------------------------------------------------------------
| Підрозділи платника | Код |Валові |Аморти-| Сума |Питома вага|Нарахована|
| податку | рядка |витрати| зація |гр.3 +|гр.5 : | сума |
| | | | |гр.4 |гр.5 р.12 |податку** |
| | | | | | |гр.7 р.12 |
| | | | | | | х гр.6 |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
|Платник податку за |12 | | | | X | |
|консолідованою | | | | | | |
|декларацією | | | | | | |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
|Філії платника |13.4***| | | | | |
|податку в цілому, у | | | | | | |
|тому числі: | | | | | | |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
|Філія |13.4.1 | | | | | |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
|Філія |13.4.2 | | | | | |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
|....... | | | | | | |
|---------------------+-------+-------+-------+------+-----------+----------|
|Філія |13.4.n | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
Таблиця 3. Розрахунок вартості придбаних торгових патентів,
що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника
податку
-------------------------------------------------------------------------
| Показники |Код рядка| Сума |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Вартість торгових патентів, придбаних платником | 13.1* | |
|податку у звітному періоді, що враховується у | | |
|зменшення податкового зобов'язання (А + Б) | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Валові доходи, отримані від здійснення торговельної | А1 | |
|діяльності, у тому числі: | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|приріст балансової вартості запасів | А1.1 | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням | А2 | |
|валових доходів, зазначених у рядку А1, у тому числі:| | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|убуток балансової вартості запасів | А2.1 | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього |А2.2**** | |
|податкового року | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами,| А3 | |
|що повністю та/або частково використовуються для | | |
|здійснення торговельної діяльності | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (-) | А4 | |
|(А1 - А2 - А3) | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Податок з прибутку, отриманого від здійснення | А5 | |
|торговельної діяльності (позитивне | | |
|значення /А4 X 0,25/) | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Вартість торгових патентів, придбаних платником | А6 | |
|податку у звітному періоді на здійснення торговельної| | |
|діяльності | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Вартість торгових патентів, придбаних платником | А | |
|податку у звітному періоді на здійснення торговельної| | |
|діяльності, що враховується у зменшення податкового | | |
|зобов'язання платника податку (А6, але не більше | | |
|значення А5) | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Валові доходи, отримані від здійснення діяльності з | Б1 | |
|торгівлі готівковими валютними цінностями, у тому | | |
|числі: | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|приріст балансової вартості запасів | Б1.1 | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням | Б2 | |
|валових доходів, зазначених у рядку Б1, у тому числі:| | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|убуток балансової вартості запасів | Б2.1 | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього |Б2.2**** | |
|податкового року | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами,| Б3 | |
|що повністю та/або частково використовуються для | | |
|здійснення діяльності з торгівлі готівковими | | |
|валютними цінностями | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (-) | Б4 | |
|(Б1 - Б2 - Б3) | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Податок з прибутку, отриманого від здійснення | Б5 | |
|діяльності з торгівлі готівковими валютними | | |
|цінностями (позитивне значення (Б4 x 0,25)) | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
|Вартість торгових патентів, придбаних платником | Б6 | |
|податку у звітному періоді на здійснення діяльності з| | |
|торгівлі готівковими валютними цінностями | | |
|-----------------------------------------------------+---------+-------|
................Перейти до повного тексту