Відповідно до Положення про Державне казначейство України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 31.07.95 N 590, доручення Президента України від 17.09.2002 N 1-1/765 та з метою запровадження повнофункціонального казначейського обслуговування митних органів за доходами

1. Затвердити Порядок взаємодії та обміну інформацією між органами Державного казначейства України та Державної митної служби України в процесі казначейського обслуговування державного бюджету за доходами, що контролюються митними органами, який додається.

2. Начальнику Управління методології з виконання бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності Державного казначейства України Сушко Н.І. та заступнику начальника Управління бухгалтерського обліку та звітності - заступнику головного бухгалтера Державної митної служби України Воскресенській Л.О. забезпечити державну реєстрацію зазначеного наказу в Міністерстві юстиції України.

3. Начальнику Управління організації діловодства та контролю виконавської дисципліни Державного казначейства України Радзіховському Л.Ф. у триденний термін після державної реєстрації наказу забезпечити його доведення управлінням Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.

4. Управлінню справами Державної митної служби України Карпенку В.П. у триденний термін після державної реєстрації цього наказу забезпечити його доведення до органів Державної митної служби всіх рівнів.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Державного казначейства України Чечуліну О.О. та на заступника Голови Державної митної служби України Шейка О.П.

1. Цей Порядок установлюється у зв'язку з набуттям Державним казначейством України статусу учасника системи електронних платежів Національного банку України (СЕП НБУ).

2. Належні Державному бюджету України митні платежі та інші податки і збори, контроль за справлянням яких здійснюється митними органами (далі - митні платежі), не пізніше наступного робочого дня після дати повного оформлення вантажної митної декларації перераховуються митними органами на рахунки з обліку доходів, відкриті в головних управліннях Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі в розрізі митних органів та кодів класифікації доходів бюджету.

3. При змінах у складі та/або розташуванні митних органів органи Державної митної служби України протягом двох тижнів з дня виникнення зазначених змін подають відповідну інформацію Державному казначейству України.

4. Після прийняття Закону України про Державний бюджет України на відповідний рік у разі зміни переліку видів митних платежів та/або порядку їх зарахування до бюджету в головних управліннях Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі відкриваються (перевідкриваються) рахунки відповідно до змін, унесених зазначеним Законом України.

5. Інформація про реквізити відкритих (перевідкритих) рахунків для зарахування митних платежів, операції на яких здійснюватимуться у термін не раніше 10 робочих днів від дати відкриття (перевідкриття) цих рахунків, надається головними управліннями Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі митним органам, Державним казначейством України - Державній митній службі України (у частині рахунків, відкритих на центральному рівні) протягом 3 робочих днів з дня відкриття (перевідкриття) цих рахунків.

6. Головні управління Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі щоденно наступного робочого дня після зарахування митних платежів на відповідні рахунки до 11 години формують для відповідних митних органів виписки з цих рахунків у вигляді електронного реєстру, який митні органи отримують засобами електронної пошти (модемного зв'язку) (додаток 1).

Державне казначейство України щоденно після отримання звітів про виконання Державного бюджету за доходами від головних управлінь Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі до 13-ї години формує звіт про зарахування коштів за доходами у вигляді електронного документа, який Державна митна служба України отримує його засобами електронної пошти (модемного зв'язку) (додаток 2).

7. Щомісяця, не пізніше 4-го числа місяця, наступного за звітним, митні органи проводять з органами Державного казначейства в АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі звірку надходжень, перерахованих митними органами в розрізі кодів бюджетної класифікації доходів за станом на 1-е число місяця, наступного за звітним, результати якої оформлюються актом звірки надходження до державного бюджету митних платежів у національній валюті (далі - акт звірки в національній валюті) за формою, наведеною в додатку 3.

Акти звірок у національній валюті направляються митними органами та головними управліннями Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі відповідно до Державної митної служби України та Державного казначейства України не пізніше 15-го числа місяця, наступного за звітним.

Акти звірок у національній валюті оформлюють в 4 примірниках.

1 - для головних управлінь Державного казначейства в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі;

2 - для Державного казначейства України;

3 - для митних органів;

4 - для Державної митної служби України.

8. Акти звірок у національній валюті узагальнюються відповідно Державним казначейством України та Державною митною службою України.

На підставі узагальнювальних актів звірок у національній валюті складається загальний акт звірки надходження до державного бюджету митних платежів у національній валюті (додаток 4) не пізніше 20-го числа місяця, наступного за звітним.

9. Щомісяця, не пізніше 5-го числа місяця, наступного за звітним, Державна митна служба України проводить з Державним казначейством України звірку надходжень до державного бюджету митних платежів в іноземній валюті в розрізі кодів класифікації доходів бюджету та кодів валюти за станом на 1-ше число місяця, наступного за звітним, результати якої оформлюються актом звірки надходження до державного бюджету митних платежів в іноземній валюті (далі - акт звірки в іноземній валюті) за формою, наведеною в додатку 5.

Акти звірок в іноземній валюті оформлюють у 2-х примірниках:

перший - для Державного казначейства України;

другий - для Державної митної служби України.

Для ідентифікації банківських установ використовується трибайтний ідентифікатор формату Rxx, де

R - ідентифікатор адміністративного регіону України, де розташована згадана установа;

xx - унікальний ідентифікатор установи в межах даного адміністративного регіону.

Rxx збігається з останніми трьома байтами електронного ідентифікатора установи в ЕП НБУ.

Файли виписок з рахунків формуються органом Державного казначейства, у якому відкрито бюджетні рахунки, і надсилаються до відповідного обласного органу митної служби.

Імена файлів-виписок, що надаються органам Державної митної служби України, мають таку назву:

де

M - ознака належності файла до задачі, константа;

V - тип файла, константа;

0 - константа;

Rxx - ідентифікатор установи;

MD - дата формування файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);

Y - остання цифра року;

nn - порядковий номер файла протягом дня. Файли нумеруються, починаючи з 1.

Примітка. Нумерація в 36-знаковій системі числення - 0,1,2,3,...9,A,B,C...Z.

Файл звіту про зарахування коштів за доходами у форматі DBF складається з інформаційних рядків згідно з такою таблицею:

Указані файли мають таку назву: