На виконання постанови Кабінету Міністрів України від 20 листопада 2000 року N 1720 "Про достроковий викуп облігацій внутрішніх та зовнішніх державних позик"

1. Затвердити Порядок здійснення дострокового викупу державних облігацій за умови виконання суб'єктами господарювання зобов'язань перед державним бюджетом (додається).

2. Державному казначейству здійснювати розрахунки з дострокового викупу облігацій внутрішніх та зовнішніх державних позик на підставі розпоряджень Міністерства фінансів про перерахування коштів на відповідні рахунки впродовж наступного банківського дня в межах виконаних зобов'язань перед бюджетом.

3. Департаменту державного боргу щокварталу готувати інформацію для доповіді Кабінету Міністрів України про результати дострокового викупу державних облігацій із зазначенням їхньої загальної суми та обсягу виконання суб'єктами господарювання відповідних зобов'язань перед державним бюджетом не пізніше ніж 20 число місяця, наступного за звітним кварталом.

4. Департаменту державного боргу (Лісовенко В.В.), Юридичному Управлінню Адміністративно-господарського департаменту (Ковальчук С.М.) забезпечити подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на начальника Департаменту державного боргу Лісовенка В.В. та Голову Державного казначейства України Кірєєва О.І.

Цей Порядок регламентує достроковий викуп облігацій внутрішніх та зовнішніх державних позик України (далі - облігації) в межах коштів, передбачених у державному бюджеті на відповідний рік для погашення та обслуговування державного боргу, за умови виконання суб'єктами господарювання зобов'язань перед Державним бюджетом України.

1. Предметом викупу можуть бути облігації, визначені у додатку 1 до цього Порядку.

2. Учасниками операцій з дострокового викупу облігацій за умови виконання суб'єктами господарювання зобов'язань перед державним бюджетом є суб'єкти господарювання, які мають відповідні зобов'язання перед державним бюджетом (далі - боржники), власники державних облігацій (далі - власники), Міністерство фінансів України, Державне казначейство України.

3. Достроковий викуп облігацій здійснюється за умови погашення будь-якого із наступних зобов'язань перед державним бюджетом (далі - зобов'язання), з урахуванням вимог щодо їхньої сплати, установлених законодавством України:

заборгованості із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), які зараховуються до загального фонду державного бюджету, і за позиками, наданими за рахунок іноземних кредитів, залучених державою або під державні гарантії, що виникла станом на 1 січня поточного бюджетного року;

заборгованості із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), які зараховуються до загального фонду державного бюджету, та з виконання зобов'язань за позиками, наданими за рахунок іноземних кредитів, залучених державою або під державні гарантії, що виникла у поточному бюджетному році;

виконання зобов'язань за позиками, наданими за рахунок іноземних кредитів, залучених державою або під державні гарантії, термін сплати яких настає після закінчення поточного бюджетного року.

4. Підставою для дострокового викупу облігацій є письмова заява власника, подана до Мінфіну. Заява складається у довільній формі і повинна містити повну назву власника, місцезнаходження юридичної особи та ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, прохання власника про здійснення операцій купівлі-продажу облігацій на умовах, визначених цим Порядком, із зазначенням їхнього виду, повної назви, коду і кількості, реквізитів рахунку, з якого будуть перераховуватись облігації на рахунок Мінфіну, а також виду і обсягу зобов'язання боржника, що має погашатися перед державним бюджетом. У разі погашення зобов'язання боржником, який не є власником, у заяві зазначається повна назва боржника, місцезнаходження юридичної особи та ідентифікаційний код за ЄДРПОУ. До заяви додається оригінал довідки відповідного державного податкового органу про наявність зазначених у заяві зобов'язань перед державним бюджетом або довідки Міністерства фінансів України згідно із додатком 2.

5. Департамент державного боргу розглядає заяву власника, перевіряє, чи знаходиться сума викупу в межах, передбачених Державним бюджетом України витрат на погашення та обслуговування державного боргу, і на протязі 3-х робочих днів:

5.1. Розраховує залікову вартість облігацій. Механізм розрахунку залікової вартості облігацій, які відповідно до Порядку є предметом викупу, наведений у додатку 3;

5.2. Готує та передає суб'єкту господарювання проект договору дострокового викупу державних облігацій за умови виконання суб'єктами господарювання зобов'язань перед державним бюджетом (далі - Договір). Примірний договір наведено у додатку 4.

6. Договір підписується власником. Власник або боржник, якщо власник не є боржником, підписує додаток до Договору, який є його невід'ємною частиною, і цим зобов'язується погасити заборгованість перед бюджетом у зв'язку з проведенням дострокового викупу державних облігацій. Підписаний Договір подається Департаментом державного боргу впродовж одного дня на підпис Міністру фінансів або особі, що виконує його обов'язки.

7. У разі підписання Договору Департамент державного боргу дає розпорядження Міністерства фінансів банку-депозитарію про зарахування на рахунок Мінфіну облігацій, що є предметом викупу згідно з Договором. Для виконання своїх зобов'язань за Договором власник:

7.1. Дає розпорядження власному депозитарію про перерахування облігацій на відповідний рахунок Мінфіну і надає Мінфіну копію зазначеного розпорядження про перерахування цінних паперів, засвідчену підписом уповноваженої посадової особи і затверджену печаткою депозитарію;

7.2. Погашає або забезпечує повне погашення боржником (якщо власник не є боржником) відповідних зобов'язань перед державним бюджетом впродовж трьох днів після укладання Договору та надає Мінфіну оригінал другого примірника платіжного доручення (або доручення боржника, якщо власник не є боржником) про перерахування до бюджету всієї суми відповідних зобов'язань, із зазначенням про здійснення перерахування банку, який його здійснив, засвідченого підписом уповноваженої посадової особи і затвердженого печаткою банку, та із зазначенням органу Державного казначейства України за місцем реєстрації платника про зарахування відповідної суми до державного бюджету.

8. Після зарахування облігацій на рахунок Мінфіну (що посвідчується випискою з рахунку Мінфіну у відповідному депозитарію або іншим документом згідно з міжнародними правилами, що регулюють облік, перехід і підтвердження права власності на відповідні облігації) та сплати власником або боржником відповідних зобов'язань Департамент державного боргу впродовж одного робочого дня передає Держказначейству: копію Договору; копію платіжного доручення про виконання боржником зобов'язань перед державним бюджетом; розпорядження Міністерства фінансів, підписане уповноваженою особою, про перерахування коштів на рахунок, визначений у Договорі для сплати покупної ціни облігацій.

9. Після отримання розпорядження Міністерства фінансів про перерахування коштів з дострокового викупу державних облігацій та копій банківських виписок з дохідних рахунків органів Державного казначейства за місцем реєстрації боржника Державне казначейство впродовж наступного банківського дня перераховує кошти в рахунок оплати за державні облігації, які є предметом Договору в межах розписів фінансування та видатків державного бюджету на погашення та обслуговування державного боргу на відповідний період. При цьому сума, що перераховується в рахунок оплати облігацій, не може перевищувати суми виконаних власником чи боржником зобов'язань перед державним бюджетом.

1. При виконанні платником податків своїх зобов'язань перед державним бюджетом, термін виконання яких передує 1 січня поточного бюджетного року, та за позиками, наданими за рахунок іноземних кредитів, залучених державою або під державні гарантії, термін виконання яких настає після закінчення поточного бюджетного року, залікова вартість облігацій дорівнює їхній номінальній вартості, зменшеній на величину погашеної основної суми боргу.

2. При виконанні платником податків своїх зобов'язань перед державним бюджетом, термін виконання яких настає упродовж поточного бюджетного року, залікова вартість облігацій визначається за формулою

де:

S - сума;

ЗВЦП - залікова вартість, що визначається у валюті деномінації облігації, яка є предметом договору та розраховується на дату, визначену у договорі;

Якщо залікова вартість облігації визначена в іноземній валюті, то обсяг платежу в гривнях до державного бюджету визначається за офіційним курсом Національного банку на дату підписання договору.

ДХД - величина річної дохідності:

- при викупі облігацій внутрішньої державної позики залікова вартість розраховується з використанням величини дохідності, яка дорівнює середньозваженій дохідності останнього розміщення облігацій внутрішньої державної позики на первинному ринку з терміном обігу три місяці, зменшеної на п'ять відсотків річних;

- при викупі облігацій зовнішніх державних позик залікова вартість розраховується з використанням величини дохідності, що дорівнює 20 відсоткам річних;

Кількість днів у періоді визначається на підставі фактичної кількості днів у періоді.

Міністерство фінансів України (далі - Покупець) в особі Міністра фінансів України Мітюкова І.О., який діє на підставі Положення про Міністерство фінансів України та згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 20 листопада 2000 року N 1720 "Про достроковий викуп облігацій внутрішніх та зовнішніх державних позик", Порядком здійснення дострокового викупу державних облігацій за умови виконання суб'єктами господарювання зобов'язань перед державним бюджетом, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 15 лютого 2001 року N 82 (далі - Порядок викупу), з іншого боку (далі Сторони), які уклали цей договір ( далі - Договір) про таке.