Департаментом аналітичної роботи, управління ризиками та аудиту у межах виконання заходів, спрямованих на своєчасне виявлення способів і механізмів переміщення товарів та транспортних засобів через митний кордон України з порушеннями митного законодавства здійснюється аналітично-пошукова робота щодо виявлення фактів ухилення суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та громадян від сплати обов'язкових платежів.

Так, при проведені аналізу митних оформлень товарів, які переміщуються у контейнерах, встановлені непоодинокі факти зменшення вагових, кількісних та вартісних параметрів таких товарів, що в свою чергу призводить до зменшення бази оподаткування та дають змогу зробити припущення про існування протиправних схем ввезення товарів.

Зокрема, товар ввозиться на митну територію України у контейнері відповідно до коносаменту, рахунку-фактури та інших товаросупровідних документів із зазначенням однієї ваги. У подальшому надходить лист від відправника цього товару з повідомленням щодо припущеної помилки у товаросупровідних документах із зазначенням іншої, значно меншої ваги. На підставі такого листа складаються акти про невідповідність товарів відомостям, зазначеним у потрібних для здійснення митного контролю документах та проведення ідентифікаційного огляду де зазначається інша вага.

Довідково: 23.10.2009 в Південній митниці проведено митне оформлення товару "посуд столовий та кухонний ..." відповідно до ВМД N 500040028/9/3271, вагою брутто 5900 кілограм.

Вказаний товар ввезений на митну територію України у контейнері на підставі товаросупровідних документів, в яких зазначена вага брутто 12000 кілограм. Відповідно до листа відправника товару з повідомленням про припущену помилку у вагових параметрах товару складені акти про невідповідність товарів відомостям, зазначеним у потрібних для здійснення митного контролю документах, а також про проведення ідентифікаційного огляду, в ході якого вага брутто склала 5900 кілограм.

Того ж дня, за аналогічною схемою, в Південній митниці проведено митне оформлення іншого товару "шини пневмонічні гумові та з/ч для мопедів ..." відповідно до ВМД N 500040028/9/3274.

Також існують непоодинокі випадки заниження кількісних показників товарів в зоні діяльності Дніпропетровської митниці, зокрема товар ввозиться на митну територію України на підставі товаросупровідних документів, в яких зазначені одні вагові та кількісні характеристики, а митне оформлення проводиться по інших, значно менших (при цьому ідентифікаційні огляди не проводяться).