Суб’єкти аудиторської діяльності; бухгалтери; суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку; суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; суб’єкти господарювання, що надають посередницькі та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном; суб’єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них; суб’єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри; суб’єкти господарювання, які здійснюють торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності, згідно з пунктом 7 частини другої статті 6 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далі – Закон) належать до спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин).

Відповідно до пункту 3 частини першої статті 18 Закону державне регулювання і нагляд у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далі – запобігання та протидія) здійснюється щодо зазначених вище суб’єктів первинного фінансового моніторингу Міністерством фінансів України.

Пунктом 26 частини другої статті 8 Закону встановлено, що суб’єкти первинного фінансового моніторингу зобов’язані виконувати вчинені на підставі, у межах повноважень та у спосіб, передбачені законодавством у сфері запобігання та протидії, вимоги Міністерства фінансів України щодо виконання вимог законодавства у сфері запобігання та протидії.

Міністерство фінансів України видало наказ від 09.12.2022 № 422 "Деякі питання формування адміністративної звітності Міністерством фінансів України як суб’єктом державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22.12.2022 за № 1664/39000 (далі – наказ № 422).

Наказом № 422 затверджено:

1) форму звітності № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб’єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" та ввести її в дію, починаючи зі звіту за 2022 рік (далі – Звіт);

2) Інструкцію щодо заповнення та подання форми звітності № 2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб’єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далі – Інструкція).

Частиною другою наказу № 422 встановлено, що суб’єктам первинного фінансового моніторингу (далі – СПФМ) необхідно до 11 числа після звітного періоду подавати Звіт Міністерству фінансів України.

СПФМ заповнюють рядки 1 – 38 розділу II Звіту. За відсутності даних ставиться прочерк.

Інформація в зазначених рядках відображає, зокрема, такі показники:

загальна кількість клієнтів СПФМ, зокрема, клієнтів СПФМ:

– яким встановлено низький, середній, високий, неприйнятно високий ризик ділових відносин (фінансової операції без встановлення ділових відносин);

– стосовно яких СПФМ установлено факт їх належності до національних публічних діячів, до іноземних публічних діячів, до діячів, які виконують публічні функції в міжнародних організаціях;

– стосовно яких СПФМ установлено факт їх належності до членів сімей національних публічних діячів, іноземних публічних діячів, діячів, які виконують публічні функції в міжнародних організаціях;

– стосовно яких СПФМ установлено факт їх належності до осіб, пов’язаних з національними публічними діячами, іноземними публічними діячами, діячами, які виконують публічні функції в міжнародних організаціях;

– стосовно яких СПФМ установлено факт їх належності до національних публічних діячів із низьким ризиком, із середнім ризиком, із високим ризиком, із неприйнятно високим рівнем ризику.

загальна кількість випадків відмови СПФМ від встановлення (підтримання) ділових відносин, від проведення фінансової операції;

кількість фінансових операцій (послуг), здійснених (наданих) СПФМ;