Міністерство фінансів України (далі - Мінфін) розглянуло лист Аудиторської палати України щодо надання роз'яснень застосування окремих положень Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" (далі - Закон) та нормативно-правових актів з питань фінансового моніторингу і повідомляє.

На виконання вимог Закону Мінфіном розроблено та затверджено наказом від 21.03.2011 № 384 (зареєстрований в Міністерстві юстиції України 5 квітня 2011 року за № 454/19192) Положення про організацію навчання та підвищення кваліфікації працівників, відповідальних за проведення фінансового моніторингу суб'єктів первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Мінфін .

Відповідно до зазначеного Положення оволодіти курсом навчання, скласти екзамен та отримати документ про навчання і підвищення кваліфікації відповідальні працівники можуть у Державній навчально-науковій установі "Академія фінансового управління", віднесеній до сфери управління Мінфіну.

На офіційному веб-сайті Мінфіну діє інформаційний блок "Фінансовий моніторинг", де розміщено правову базу, роз'яснення суб'єктам первинного фінансового моніторингу, рекомендації щодо виявлення схем відмивання коштів, методичні рекомендації щодо мінімізації ризиків бути використаним з метою легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму. Продовжує роботу Інтернет-форум, в якому щоденно відслідковуються запитання щодо здійснення фінансового моніторингу та надаються відповіді на них.

Відповідно до Указу Президента України від 08.04.2011 № 446/2011 до повноважень Мінфіну не належить роз'яснення норм Закону .

При цьому звертаємо увагу на те, що згідно із підпунктом "г" пункту 8 частини другої статті 5 Закону суб'єктами первинного фінансового моніторингу є спеціально визначені суб'єкти первинного фінансового моніторингу аудитори, аудиторські фірми, фізичні особи - підприємці, які надають послуги з бухгалтерського обліку, у випадках, передбачених статтями 6 і 8 Закону .

Згідно із частиною першою статті 8 Закону виконання обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу забезпечується аудиторами, аудиторськими фірмами, фізичними особами - підприємцями, які надають послуги з бухгалтерського обліку, якщо вони беруть участь у підготовці і здійсненні правочину щодо: