Ця Інструкція розроблена на виконання постанови Кабінету Міністрів України від 29 липня 2005 р. N 664 "Про заходи щодо проведення у 2005 році розрахунків з погашення зобов'язань держави за знеціненими грошовими заощадженнями громадян в установах Ощадного банку колишнього СРСР шляхом погашення заборгованості за житлово-комунальні послуги", якою затверджений Порядок проведення у 2005 році розрахунків з погашення зобов'язань держави за знеціненими грошовими заощадженнями громадян в установах Ощадного банку колишнього СРСР шляхом погашення заборгованості за житлово-комунальні послуги (далі Порядок).

1.1. Згідно з Порядком підприємства - надавачі житлово-комунальних послуг надсилають громадянам довідки про обсяги заборгованості за житлово-комунальні послуги (далі довідка про заборгованість).

1.2. Громадяни, що виявили бажання погасити заборгованість за житлово-комунальні послуги в рахунок погашення зобов'язань держави за знеціненими заощадженнями, подають до 15 листопада 2005 р. установі ВАТ "Ощадбанк" за місцезнаходженням знецінених заощаджень довідку про заборгованість, ощадну книжку по компенсаційному рахунку, довідку про присвоєння ідентифікаційного номера, паспорт або документ , що його замінює.

1.3. У відповідності до п.4 Порядку установи відкритого акціонерного товариства "Державний ощадний банк України" здійснюють погашення зобов'язань держави за знеціненими заощадженнями шляхом списання проіндексованих знецінених заощаджень на компенсаційному рахунку громадянина на суму заборгованості за житлово-комунальні послуги, зазначену в довідці про заборгованість. Якщо сума заборгованості перевищує залишок проіндексованих знецінених заощаджень на компенсаційному рахунку громадянина, їх списання провадиться лише у межах залишку.

На списану суму установи ВАТ "Ощадбанк" видають розрахункові чеки для погашення заборгованості підприємствам за житлово-комунальні послуги.

1.4. Установи ВАТ "Ощадбанк" приймають документи щодо проведення розрахунків від громадян - вкладників, які мали грошові заощадження, поміщені в установи Ощадбанку СРСР, що діяли на території України, станом на 2 січня 1992 р., та видають розрахункові чеки до 15 листопада 2005 року включно.

1.5. У випадку, якщо громадяни з будь-яких причин не погасили розрахунковими чеками заборгованість підприємствам за житлово-комунальні послуги, розрахункові чеки до 1 січня 2006 року повертаються в установу ВАТ "Ощадбанк" для зарахування списаних сум на компенсаційні рахунки.

2.1. Операції по списанню сум компенсації в рахунок погашення заборгованості за житлово-комунальні послуги та видачі розрахункових чеків здійснюються ОПЕРВ, філіями-відділеннями та територіально відокремленими безбалансовими відділеннями при наявності не менш як двох операційно-касових працівників в наступному порядку.

Контролер:

- на початку операційного дня одержує від касира під розпис у зошиті обліку бланків суворого обліку та цінностей ф. N 15 (додаток N 40 до Порядку організації касової роботи в установах ВАТ "Ощадбанк", затвердженого постановою правління N 11-1 від 29.01.04 р. зі змінами та доповненнями) необхідну кількість розрахункових чеків, зазначає їх серію, номери, кількість;

- по пред'явленому паспорту звіряє дані вкладника з даними діючої бази, в разі необхідності вносить зміни;

- перевіряє наявність документів зазначених в пункті 1.2;

- звіряє залишок коштів на компенсаційному рахунку з сумою заборгованості за житлово-комунальні послуги, зазначеної в довідці;

- на підставі заяви про списання коштів з компенсаційного рахунку для погашення заборгованості, заповненої вкладником, проводить списання з компенсаційного рахунку у розмірі суми, зазначеної у заяві по кожному виду платежу;

- завіряє своїм підписом та печаткою (штампом) банку заяву на списання коштів та квитанцію про списання коштів з компенсаційного рахунку для погашення заборгованості;

- записує окремо кожну суму, що списується, в картку особового рахунку, вказуючи в першій вільній графі: "Списано заборгованість за житлово-комунальні послуги" та в графі "Контрольне число" зазначає серію та номер розрахункового чека;

- вказує на розрахунковому чеку та його корінці прізвище, ім'я та по батькові вкладника, паспортні дані, суму, яка списана з компенсаційного рахунку, номер компенсаційного рахунку, назву підприємства - надавача житлово-комунальних послуг, назву та місцезнаходження установи банку, що видає розрахунковий чек (зразок заповнення розрахункового чека додається);

- пропонує вкладнику - отримувачу розрахункового чека, розписатись в чеку та корінці, ставить свій підпис та печатку банку;

- реєструє серію та номери розрахункових чеків в ордері на списання витрачених цінних бланків форми N 78;

- робить відмітку про списання відповідної суми зі вкладу в ощадній книжці по компенсаційному рахунку;

- виписує видатковий позабалансовий ордер на загальну суму списаної заборгованості із зазначенням видів платежів;

- відображає операцію в касовому журналі (операційному щоденнику);

- передає внутрішнім порядком документи касиру.

Касир:

- перевіряє правильність та повноту оформлення переданих контролером документів;

- відділяє розрахунковий чек від корінця;

- видає розрахунковий чек, а також повертає вкладнику довідку про заборгованість, квитанцію про списання заборгованості, ощадну книжку по компенсаційному рахунку, довідку про присвоєння ідентифікаційного номера, паспорт;

- в кінці операційного дня обандеролює корінці розрахункових чеків, проставляє загальну кількість та суму виданих за день розрахункових чеків, номер установи банку, дату, підпис.

2.2. У разі списання всієї суми з компенсаційного рахунку проводиться закриття компенсаційного рахунку відповідно до Порядку відкриття, ведення та закриття рахунків фізичних осіб у національній валюті установами ВАТ "Ощадбанк", затвердженого постановою правління від 16.02.04 р. N 17-2 зі змінами та доповненнями.

2.3. Для працівників банку, які мають заборгованість по комунальних та інших платежах, що підпадають під дію Постанови Кабінету Міністрів України від 29.07.2005 р. N 664, операції по списанню сум заборгованості з компенсаційних рахунків повинні здійснюватись за наявності дозвільного напису керівника установи банку на заяві вкладника.

2.4. Обліковим регістром списаних сум компенсації є окремий касовий журнал (операційний щоденник). Сума списаної компенсації реєструється в касовому журналі (операційному щоденнику) в графі "меморіальні обороти "списано", кількість виданих розрахункових чеків - у графі "цінності-видаток". В кінці дня на загальну суму списаної компенсації оформляється видатковий позабалансовий ордер, дані по списаній компенсації переносяться в зведений касовий журнал (операційний щоденник).

На загальну кількість виданих за день розрахункових чеків контролер установи банку оформлює видатковий позабалансовий ордер.

2.5. Розрахункові чеки є бланками суворого обліку. Будь-які виправлення у розрахункових чеках та їх корінцях не допускаються.

Розрахункові чеки з виправленими сумами та механічними пошкодженнями вважаються зіпсованими.

Зіпсовані розрахункові чеки погашаються у встановленому порядку та приєднуються до ордеру ф. N 78.

3.1. При поверненні невикористаного розрахункового чека вкладник - отримувач розрахункового чека, звертається до установи банку для відновлення списаної суми з компенсаційного рахунку, маючи при собі невикористаний розрахунковий чек, ощадну книжку по компенсаційному рахунку, якщо рахунок не був закритий, довідку про присвоєння ідентифікаційного номера та паспорт.

3.2. Зарахування суми повернутого розрахункового чека до установи банку у випадку, якщо компенсаційний рахунок був закритий при видачі розрахункового чека, здійснюється шляхом відкриття нового компенсаційного рахунку та видачі ощадної книжки на суму повернутого розрахункового чека у відповідності до Порядку нарахування компенсації по вкладах громадян в установах Ощадбанку України, затвердженого рішенням правління від 25 березня 1997 року N 8.

3.3. Операції по зарахуванню сум невикористаних розрахункових чеків здійснюються в наступному порядку:

Контролер:

- здійснює ідентифікацію вкладника;

- на підставі ощадної книжки по компенсаційному рахунку здійснює пошук в електронній базі, або при ручній обробці звіряє з особовим рахунком серію та номера повернутих розрахункових чеків;

- заповнює зворотний бік розрахункового чека та завіряє своїм підписом;

- на підставі повернутого розрахункового чека виписує меморіальний ордер для зарахування коштів на компенсаційний рахунок у розмірі суми, зазначеної у розрахунковому чеку;

- записує суму, що зараховується, в картку особового рахунку, зазначивши в першій вільній графі: "Відновлена сума невикористаного розрахункового чека, серія, номер чека";

- робить відмітку про відновлення відповідної суми в ощадній книжці по компенсаційному рахунку;

- виписує в кінці операційного дня на загальну суму зарахування прибутковий позабалансовий ордер для відображення в зведеному касовому журналі (операційному щоденнику) в графі "меморіальні обороти - зараховано".

4.1 Оприбуткування у сховищі цінностей, отриманих розрахункових чеків:

Дебет 9821/46

Кредит 9910

4.2 Пересилка розрахункових чеків до підзвітних установ банку:

Дебет 9893/46

Кредит 9821

4.3 Отримання підтвердження від підзвітних установ банку на відіслані розрахункові чеки:

Дебет 9910

Кредит 9893/46

4.4 Відображення суми списаної компенсації з компенсаційного рахунку:

Дебет 9910

Кредит 9760

одночасно списується виданий розрахунковий чек:

Дебет 9910

Кредит 9821/46

4.5 Зарахування суми невикористаного розрахункового чека на компенсаційний рахунок:

Дебет 9760

Кредит 9910