Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 22.05.2002 N 685 "Про здійснення міністерствами, іншими центральними органами виконавчої влади внутрішнього фінансового контролю" та плану проведення контрольних заходів фінансово-господарської діяльності підприємств і організацій, що належать до сфери управління Міністерства, та установ, діяльність яких спрямовується і координується через Міністра, на перше півріччя 2004 року, затвердженого наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 25.12.2003 N 386,

1. Управлінню фінансування, бухгалтерського обліку та контролю до 31.05.2004 провести ревізію фінансово-господарської діяльності Державного автотранспортного підприємства за 2002-2003 роки та I квартал 2004 року.

2. Затвердити перелік питань діяльності Державного автотранспортного підприємства, що підлягають ревізії (додається).

3. Установити, що комплексну ревізію проводить ревізійна група в такому складі:

керівник ревізійної групи:

Голованенко Микола Петрович - начальник контрольно-ревізійного відділу управління фінансування, бухгалтерського обліку та контролю;

члени ревізійної групи:

Лачінов Юрій Вікторович - заступник начальника контрольно-ревізійного відділу управління фінансування, бухгалтерського обліку та контролю;

Мусійчук Валерій Олександрович - головний економіст-фінансист контрольно-ревізійного відділу управління фінансування, бухгалтерського обліку та контролю.

Постайчук Лариса Григорівна - головний економіст-фінансіст сектору фінансування та економічного аналізу діяльності підвідомчих організацій управління фінансування, бухгалтерського обліку та контролю.

4. Керівникові ревізійної групи Голованенку М.П. до 03.06.2004 підготувати акт про результати проведення ревізії.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на директора адміністративно-господарського департаменту Дробного В.В.

1. Загальні відомості про об'єкт ревізії. Перевірка стану усунення недоліків і порушень, виявлених попередньою ревізією:

загальні відомості про об'єкт ревізії (вивчення Статуту та підстатутних документів, довідки про реєстрацію в міськстатуправлінні);

визначити основні порушення фінансової дисципліни, що були допущені об'єктом ревізії у попередньому ревізійному періоді (аналіз попереднього акта ревізії);

ужити заходів щодо усунення виявлених недоліків і порушень.

2. Аналіз фінансового стану Державного автотранспортного підприємства.

3. Касові операції:

організація інвентаризації грошових коштів та інших цінностей, які є в касі, в тому числі бланків суворої звітності;

наявність угод про матеріальну відповідальність осіб, відповідальних за отримання та зберігання грошових та інших цінностей;

правильність оформлення касових ордерів і касової книги, наявність усіх необхідних реквізитів;

своєчасність і повнота надходжень у касу виручки від реалізації товарів, робіт і послуг та здачі готівки в банк;

тотожність сум виплаченої працівникам заробітної плати із сумами, зазначеними в платіжних відомостях і видаткових касових ордерах;

дотримання ліміту залишку готівки в касі;

відповідність сум, зазначених у журналі депонованої зарплати, сумам до видачі, зазначеним у платіжних відомостях при депонуванні;

дотримання інших вимог Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Національного банку України від 19.02.2001 N 72.

4. Банківські операції:

наявність відкритих рахунків у банках, їх номери і дати відкриття (дати закриття у період, що ревізується);

наявність усіх виписок банку за кожним рахунком, їх справжність, а також наявність усіх необхідних додатків до виписок банку;

відповідність оборотів, а також залишків грошових коштів за виписками банку на перше число кожного місяця даним аналітичного обліку банківських операцій;