ДПАУ на виконання п. 2 Протоколу наради з питань виконання дохідної частини Державного бюджету, запобігання ухиленню від сплати податків і зборів, повідомляє таке.

1. В стадії оформлення матеріали перевірки ТОВ (Донецької обл., обсяг розбіжностей 40,0 млн грн.), причина виникнення розбіжностей в показниках ПДВ - включення контрагентами до податкового кредиту сум ПДВ в наступних податкових періодах - по даті отримання податкової накладної .

2. Перевірка ПП (Луганська обл., обсяг розбіжностей 4,6 млн грн.) була розпочата 01.10.2008 р., проте від керівника підприємства отримано лист, що документи для проведення перевірки втрачено. Підприємством надана довідка про реєстрацію заяви директора до РА ЛМУ УМВС України та постанова про відмову у порушенні кримінальної справи. Управлінням податкового контролю направлено лист з проханням поновлення документів.

3. За результатами перевірки ВАТ встановлено неправомірне включення до податкового кредиту сум ПДВ за нікчемними правочинами, донараховано податкових зобов'язань 1,9 млн грн., зменшено суму бюджетного відшкодування на 4,5 млн грн.

Також при проведенні перевірки ТОВ визнані нікчемними встановлені операції.

4. В ході перевірки ТОВ встановлено, що причина виниклих розбіжностей - несвоєчасне подання декларації з ПДВ. Очікуються результати перевірок контрагентів.

5. Неправильне оформлення додатка 5 до декларації встановлено при проведенні перевірки ПП.

6. Проводиться збір матеріалів та доказової бази щодо притягнення до кримінальної відповідальності посадових осіб "підприємств-вигодонабувачів" та їх контрагентів.

В рамках розслідування даної категорії кримінальних справ, з метою отримання доказів протиправної діяльності організаторів і учасників злочинних схем ухилення від сплати податків слідчо-оперативними групами проводиться комплекс необхідних заходів.

Як приклад, в ході проведення оперативних заходів з відпрацювання розбіжностей на суму понад 4 млн грн. по ТОВ податковою міліцією Подільського району м. Києва зібрано матеріали, які свідчили про незаконну фінансово-господарську діяльність підприємства, на підставі яких 11.09.2008 р. порушено кримінальну справу за ч. 3 ст. 212 КК України.

7. Під час проведення слідчо-оперативних заходів встановлено ряд інших підприємств-мінімізаторів, що використовувалися у незаконних схемах по ухиленню від сплати податків (ПП, ТОВ), офісне приміщення у м. Харкові, яке використовувалось для підготовки первинних документів підприємств з ознаками фіктивності, (також осіб, які приймали безпосередньо участь у злочинній діяльності). При проведенні обшуку в офісному приміщенні вилучено документ фінансово-господарської діяльності вказаних вище підприємств, реєстраційні, установчі документи та печатки ряду інших комерційних структур з ознаками фіктивності, готівкові кошти на суму 252,7 тис. грн. Одного з учасників злочинної схеми, який підозрюється у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, затримано до вирішення питання про обрання міри запобіжного заходу.

8. Прокуратурою м. Києва за матеріалами головного відділу податкової міліції ДПІ у Дніпровському районі м. Києва 08.10.2008 р. порушена кримінальна справа за ознаками скоєння злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України службовими особами ВАТ, які, зловживаючи службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби та в інтересах третіх осіб, заподіяли матеріальну шкоду інтересам державного підприємства на суму 5,2 млн грн. Вказане підприємство користувалось послугами "податкової ями" ТОВ "Фактор комерс" (попередня назва ТОВ "Цукрове виробниче об'єднання", загальна сума розбіжностей по якому за березень цього року складала 121,8 млн грн.). Розслідування кримінальної справи проводиться прокуратурою Шевченківського району м. Києва.