ДПАУ на виконання п. 2 Протоколу наради з питань виконання дохідної частини держбюджету у 2008 році, запобігання ухиленню від сплати податків і зборів від 17.09.2008 р. <...> та за результатами опрацювання інформації <...> повідомляє таке.

<...>

За наслідками відпрацювання, станом на 17.11.2008 р., підрозділами податкової міліції платників ПДВ, віднесених до категорії "податкових ям", у тому числі доведених МФУ, порушено 196 кримінальних справ.

Зокрема, в ході проведення оперативних заходів по відпрацюванню ТОВ "Г" податковою міліцією м. Києва зібрано матеріали, на підставі яких 25.06.2008 р. слідчим відділом податкової міліції ДПА у м. Києві порушено кримінальну справу відносно посадових осіб підприємства за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах (ч. 3 ст. 212 КК України) . Під час проведення досудового слідства по вказаній кримінальній справі встановлено офісні приміщення, які використовувались для підготовки первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Г" та інших підприємств, з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації сплати податків. 14.11.2008 р. під час проведення обшуку за вищевказаною адресою вилучено первинну документацію ТОВ "Г" та інших підприємств, а також печатки 80 суб'єктів господарювання.

Генеральною прокуратурою України 06.11.2008 р. за матеріалами УПМ ДПА у м. Києві порушено кримінальну справу за ознаками скоєння злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, стосовно посадових осіб ТОВ "Ф" (попередня назва підприємства ТОВ "Ц", розбіжність за березень-червень 2008 року складала 215,6 млн.грн.), які впродовж 2008 року, в порушення вимог пп. 7.4.1, 7.4.5 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість", п. 1.3 ст. 1 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб", ст. 8 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ, заниження податку на прибуток та несплати ПДФО, умисно ухилився від сплати ПДВ на суму 32,9 млн.грн., податку на прибуток у розмірі 17,3 млн.грн. та ПДФО у розмірі 13,4 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету на загальну суму 63,7 млн.грн. Кримінальна справа розслідується Генеральною прокуратурою України.