ДПАУ за результатами опрацювання інформації повідомляє таке.

При проведенні перевірки ТОВ "М" встановлено помилки платника при складанні додатку 5 до податкової декларації з ПДВ (невірно зазначені податкові номери контрагентів), розбіжності усунені уточнюючим розрахунком. Аналогічна причина виникнення розбіжності встановлена при проведенні перевірки ПП "А", платник надав уточнюючий розрахунок.

<...>

За наслідками відпрацювання, станом на 13.11.2008 р., підрозділами податкової міліції платників ПДВ, віднесених до категорії "податкових ям", у тому числі доведених МФУ, порушено 182 кримінальні справи, з яких 22 справи направлено до суду з обвинувачувальними висновками. Судами розглянуто та винесено обвинувачувальні вироки за ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовим особам ПП "А" (м. Київ), ВКПП "П" (Луганська обл.). Постанови про порушення 7 кримінальних справ скасовані судами та органами прокуратури, кримінальна справа щодо посадових осіб ПП "Т" (Луганська область) на підставі ст. 7 КПК України припинена за рішенням суду.

На даний час триває розслідування 153 кримінальних справ, які порушені за фактами скоєння злочинів посадовими особами підприємств, віднесених до категорії "податкових ям".

Зокрема, слідчими підрозділами податкової міліції ОДПС України порушено 101 кримінальну справу стосовно підприємств, задіяних в схемах із використанням підприємств зазначеної категорії, з яких: стосовно підприємств категорії "податкові ями" - 78 справ; стосовно підприємств користувачів - 16 справ; стосовно транзитних підприємств - 7 справ.

Направлено до суду з обвинувальним висновком 18 кримінальних справ вказаної категорії. Розглянуто справ судом - 2 справи. Скасовано 13 постанов про порушення справ. Зупинено судом слідчі дії на час розгляду скарги на постанову про порушення кримінальної справи у 21 справі.

<...>

В доповнення до раніше наданої інформації інформуємо про стан провадження слідчими підрозділами податкової міліції таких нових кримінальних справ:

1. Кримінальна справа стосовно директора приватного підприємства "Н", порушена 22.10.2008 р. ОДПІ ДПА у Луганській області, за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 15 ч. 2 ст. 212 ч. 3 КК України (безпідставно віднесено до складу податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 3099 тис.грн.).