Відповідно до статті 7 Закону України "Про Державний реєстр фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів" від 22.12.94 р. N 320/94-ВР, ідентифікаційні номери використовуються установами банків при відкритті рахунків в установах банків (винятки не передбачені).

Крім того, п.2 постанови Кабінету Міністрів України від 31.05.95 р. N 382 установлено, що ідентифікаційні номери є обов'язковими для використання в єдиній державній автоматизованій паспортній системі (ЄДАПС) та інших інформаційних системах, які використовують інформацію про фізичну особу.

Враховуючи вищевикладене Державна податкова адміністрація України вважає за необхідне застосовувати ідентифікаційні номери Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів за операціями на будь-яких рахунках фізичних осіб, крім анонімних валютних рахунків та рахунків фізичних осіб - нерезидентів.