|
N |
Назва показника |
Пояснення |
|
Частина I. Вибір об'єкту |
|
1. |
Номер картки |
Проставляється дванадцятизначний цифровий код. Перші дві цифри - код області, третя та четверта - код адміністрації, п'ята та шоста останні дві цифри року, сьома, восьма, дев'ята, десята цифри - порядковий номер, останні дві - порядковий номер фізичної особи, яка проходить по даній справі. Наприклад: 1997 р., 71 картка, код інспекції 01 в Донецькій області, код району 01, особа 1 - N 0501970071-01 Для ДПА України: код області - 00, код адміністрації - 00. Для обласних ДПА код адміністрації - 00 |
|
2. |
Ідентифікаційний
номер |
Проставляється десятизначний цифровий код фізичної особи з реєстру фізичних осіб |
|
3. |
Прізвище |
Вказується прізвище фізичної особи в називному відмінку |
|
4. |
Ім'я |
Вказується ім'я фізичної особи в називному відмінку |
|
5. |
По батькові |
Вказується по батькові фізичної особи в називному відмінку |
|
6. |
Рік народження |
Вказується рік народження у вигляді: рік. Наприклад: 1950 |
|
7. |
Місце народження |
Вказується селище або місто, район, область |
|
8. |
Відношення до
юридичної
особи |
Вказується відношення фізичної особи до юридичної. Це може бути посада, відношення до власності, засновництво і т.і. |
|
9. |
Код ЄДРПО
роботодавця |
Проставляється восьмизначний цифровий код ЄДРПО підприємства, до якого має відношення фізична особа |
|
10. |
Найменування |
Заноситься повна назва юридичної особи |
|
11. |
Адреса |
Заноситься повна адреса юридичної особи |
|
12. |
Код форми
власності |
Проставляється відповідний код форми власності із довідника |
|
13. |
Код галузі |
Проставляється код галузі, до якої має відношення юридична особа |
|
14. |
За який період
подана звітність |
Вказується період, за який поданий останній звітний баланс |
|
15. |
Складач звіту |
Вказується посада та прізвище фізичної особи, яка склала поданий до ДПА звіт |
|
16. |
Період, в якому
допущені пору-
шення |
Вказується період, в якому виявлені порушення податкового законодавства |
|
17. |
Припускаємий
прихований пода-
ток:
- податок на
прибуток
- податок на до-
бавлену вар-
тість
- акцизний збір
- прибутковий
податок з гро-
мадян
- інші податки |
Закреслюється квадрат, який відповідає припускаємому прихованому податку |
|
18. |
Характер пору-
шень:
- приховування
доходу
- невирогідні
витрати
- неподання
звітності
- перекручення
звітності
- фальсифікація
документів
- приховування
документів
- приховування
податку
- інші порушення |
Закреслюється квадрат або кілька квадратів, що відповідає знайденим порушенням |
|
19. |
Прогнозована
сума |
Вказується прогнозована сума в тому рядку, який відповідає суті вказаного порушення |
|
20. |
Додається |
Вказується кількість документів і сторінок у справі на період заповнення картки |
|
21. |
Плануємий термін
розслідування |
Вказується кількість місяців, яка потрібна для проведення розслідування |
|
22. |
Потребує заведе-
ння ОРС (опера-
тивно-розшукової
справи)?
- да
- ні |
Закреслюється відповідний квадрат |
|
23. |
Працівник, який
здійснив вибір
об'єкта |
Вказується посада і прізвище працівника ВДП, який готує матеріали для відкриття податкового розслідування і заповнює реєстраційну картку, проставляється його ідентифікаційний номер і ставиться підпис |
|
24. |
Дата подачі на
розгляд |
Проставляється дата подачі матеріалів справи для відкриття податкового розслідування начальнику ВДП у вигляді: число, місяць, рік Наприклад: 25 01 1997 |
|
25. |
Начальник ВДП |
Вказується прізвище та ставиться підпис начальника ВДП або його заступника, який погоджує матеріали для відкриття податкового розслідування |
|
26. |
Начальник УПП |
Вказується прізвище та ставиться підпис начальника теріторіального УПП або його заступника, який погоджує матеріали для відкриття податкового розслідування |
|
27. |
Дата |
Ставиться дата погодження у вигляді: число, місяць, рік. Наприклад: 17 03 1997 |
|
Частина II. Розгляд та прийняття рішення |
|
28. |
Прийняте рішення
про назначення
дослідчого пода-
ткового розслі-
дування:
- діяльність без
реєстрації
- діяльність без
надання звіту
- діяльність без
відображення у
звітн.
- фальсифікація
документів
- значні суми
- інші порушення |
Закреслюється квадрат, відповідного критерія для назначення дослідчого податкового розслідування, якщо буде прийняте позитивне рішення, і квадрат, який відповідає прийнятому рішенню. |
|
29. |
Термін розсліду-
вання |
Проставляється кількість місяців, яка необхідна для проведення розслідування |
|
30. |
Заводити ОРС
- да
- ні |
Закреслюється відповідний квадрат |
|
31. |
Прийняте рішення
про відхилення
дослідчого пода-
ткового розслі-
дування:
- малозначність
суми
- невиразність
обвинувачення
- відсутність
достатніх до-
казів |
Закреслюється квадрат відповідного критерія для відхилення дослідчого податкового розслідування, якщо буде прийняте негативне рішення, і квадрат, який відповідає прийнятому рішенню. |
|
32. |
Начальник ВОПР |
Ставиться підпис та прізвище начальника ВОПР, який приймає рішення |
|
33. |
Начальник облас-
ного УПР |
Ставиться підпис та вказується прізвище начальника управління податкових розслідувань |
|
34. |
Перший заступник
Голови - началь-
ник управління
податкової полі-
ції |
Ставиться підпис та вказується прізвище начальника управління податкової поліції ДПА в області, який затверджує рішення |
|
35. |
Дата |
Вказується дата затвердження рішення у вигляді: число, місяць, рік. Наприклад: 17 03 1997 |