Надсилаємо для використання в роботі "Тимчасове положення про порядок реєстрації сертифікованих комп'ютерних систем для пункту обміну валюти" (додаток N 1), яке діє до публікації "Положення про порядок реєстрації сертифікованих комп'ютерних систем для пункту обміну валюти".

Для проведення реєстрації податковими інспекціями сертифікованих комп'ютерних систем уповноваженим банкам та їх агентам необхідно до 30 вересня 1996 року подати до державних податкових інспекцій за місцем здійснення підприємницької діяльності (конкретного пункту обміну іноземної валюти) заявки. До початку реєстрації уповноважені банки та їх агенти повинні підготувати всі необхідні документи, як це зазначено у "Тимчасовому положенні про порядок реєстрації сертифікованих комп'ютерних систем для пункту обміну валюти".

Державні податкові інспекції розглядають надані заявки про реєстрацію сертифікованих комп'ютерних систем і приступають до реєстрації в порядку надходження заявок, сповіщаючи уповноважені банки або їх агентів за телефонами, наданими в заявках, не менше ніж за день до реєстрації.

Положення розроблено відповідно до Закону України "Про внесення змін і доповнень до Закону України "Про застосування електронних контрольно-касових апаратів і товарно-касових книг при розрахунках із споживачами у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг".

1.1. Уповноважені банки та їх агенти можуть впроваджувати і використовувати комп'ютерні системи (надалі КС), вибрані з Реєстру комп'ютерних систем Національного банку України, за такою схемою:

1.1.1. Комп'ютерні системи, для яких в графі "Сфера використання" встановлено - "обмінні пункти (назва банку) та його агентів", можуть впроваджуватись тільки в пунктах обміну цього банку та його агентів.

1.1.2. Комп'ютерні системи, для яких в графі "Сфера використання" встановлено - "обмінні пункти уповноважених банків та їх агентів", можуть впроваджуватись усіма банками та їх агентами, в тому числі і визначеними у п.1.1.1.

1.1.3. Комп'ютерні системи, для яких в графі "Сфера використання" встановлено - "обмінні пункти уповноважених банків, які використовують програмне забезпечення операційного дня банку (назва програмного забезпечення)", можуть впроваджуватись тільки в пунктах обміну цих банків.

1.2. При реєстрації та використанні КС уповноваженими банками, їх агентами податкові інспекції мають керуватися Законом України "Про внесення змін і доповнень до Закону України "Про застосування електронних контрольно-касових апаратів і товарно-касових книг при розрахунках із споживачами у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг".

1.3. Для застосування КС суб'єкти, які здійснюють валютно-обмінні операції, зобов'язані її зареєструвати в порядку, зазначеному в цьому Положенні.

2.1. Реєстрація КС проводиться державними податковими інспекціями за місцем здійснення підприємницької діяльності. Одночасно з реєстрацією КС проводиться реєстрація журнала використання КС у пунктах обміну валюти.

2.2. У державній податковій інспекції, де проводиться реєстрація КС, ведеться журнал реєстрації комп'ютерних систем для пунктів обміну валюти за затвердженою формою (додаток N 1), який має бути пронумерований, прошнурований, завірений гербовою печаткою і підписом керівника місцевої податкової інспекції та зберігатися у сейфі особи, яка відповідає за цей журнал.

2.3. У кожному пункті обміну валюти ведеться журнал використання КС у пунктах обміну валюти (додаток N 2), що є звітним бухгалтерським документом, строк зберігання якого встановлюється 3 роки. Журнал має бути пронумерований, прошнурований, завірений гербовою печаткою та підписом керівника банку (агента), а також гербовою печаткою та підписом керівника місцевої державної податкової інспекції, де зареєстрована КС. Журнал використання КС має містити такі розділи:

* реєстраційна картка комп'ютерної системи для пунктів обміну валюти (дані заносяться при первинній реєстрації, а також у разі переінсталяції системи) (додаток N 2.1);

* реєстрація відповідальних осіб уповноваженого банку (агента) за використання комп'ютерної системи та здійснення обмінних операцій (додаток N 2.2);

* реєстрація контрольних перевірок (додаток N 2.3);

* облік ремонтів при експлуатації КС у пунктах обміну валюти (додаток N 2.4);

* облік валютно-обмінних операцій у разі відмови обладнання (додаток N 2.5);

2.4. При реєстрації КС необхідно представити ксерокопії, засвідчені гербовою печаткою та підписом керівника уповноваженого банку, які зберігаються в місцевій державній податковій інспекції, таких документів:

* документ регіонального управління НБУ про реєстрацію пунктів обміну валюти уповноважених банків та їх агентів, який обов'язково має містити такі дані:

1) назва банку агента;

2) номер реєстрації у регіональному управлінні НБУ;

3) адресу пункту обміну валюти;

* дозвіл виконкому місцевої Ради народних депутатів на розміщення пункту обміну валюти, або договір оренди приміщення, якщо пункт обміну валюти розташований за межами банку;

* сертифікат (Свідоцтво) про відповідність КС для пунктів обміну валюти вимогам НБУ;

* комплект експлуатаційної документації КС для пунктів обміну валюти, у тому числі інструкцію податкового інспектора;

* у разі купівлі програмного забезпечення КС - документ, що підтверджує факт купівлі-продажу КС та забезпечення сервісного обслуговування;

* наказ суб'єкта підприємницької діяльності про призначення відповідальної особи за роботу КС у цьому пункті обміну валюти.

Агенти уповноважених банків мають додатково подати ксерокопії:

* статуту підприємства, зареєстрованого у виконкомі районної (міської) Ради народних депутатів;

* агентської угоди з уповноваженим банком.

2.5. При реєстрації КС у державній податковій інспекції в журналі реєстрації комп'ютерних систем для пунктів обміну валюти здійснюються відповідні записи згідно з додатком N 1.2

* реєстраційний номер:

реєстраційний номер складається з 10-ти знаків

* зареєстровано:

вказується посада, прізвище державного податкового інспектора, а також дата реєстрації та особистий підпис;

* опломбовано:

вказується посада, прізвище державного податкового інспектора, а також номер пломбіратора, дата опломбування та особистий підпис;

* пароль державного податкового інспектора

вказується пароль для входу до КС для виконання службових повноважень державного податкового інспектора (якщо КС при інсталяції потребує закриття первинних установок, то три знаки встановлює державний податковий інспектор, що є таємницею, а інші - представник уповноваженого банку, агента);

* знята з реєстрації

вказується дата та причина зняття з реєстрації (КС), посада державного податкового інспектора, прізвище та особистий підпис.

2.6. Опломбування КС державними податковими інспекціями проводиться або при реєстрації КС в державній податковій інспекції, або за місцем її встановлення. При цьому пломбуються конструктивні деталі (кожух). Опломбування КС проводиться державними податковими інспекторами у присутності особи, відповідальної за фінансову діяльність на об'єкті.

2.7. Як матеріал для пломбування мають використовуватися мастика бітумна N 1 ГОСТ 18680 або герметик БУТЕПРОЛ-2М ТУ 21-29-58-77.

2.8. Як інструмент для пломбування мають використовуватися спеціальні пломбіратори, кодифікацію яких затверджено Головною державною податковою інспекцією України від 04.02.94 р. за N 10-414.