Державна податкова адміністрація України розглянула лист щодо надання банками інформації органам державної податкової служби і повідомляє.

Пунктом другим статті 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" визначені права органів державної податкової служби, за якими органи державної податкової служби в установленому законом порядку мають право одержувати безоплатно від підприємств, установ, організацій, включаючи Національний банк України та його установи, комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи, від громадян - суб'єктів підприємницької діяльності довідки, копії документів про фінансово-господарську діяльність, отримані доходи, видатки підприємств, установ і організацій незалежно від форм власності та громадян про розрахункові, валютні та інші рахунки, інформацію про наявність та обіг коштів на цих рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності, та іншу інформацію, пов'язану з обчисленням та сплатою податків, інших платежів у порядку, визначеному законодавством, входити в будь-які інформаційні системи, зокрема комп'ютерні, для визначення об'єкта оподаткування.

Статтею 62 Закону України від 07.12.2000 р. N 2121-III "Про банки і банківську діяльність" встановлено порядок розкриття банківської таємниці, визначені органи, яким надається інформація, яка містить банківську таємницю, та встановлено вимоги до відповідного державного органу на отримання інформації, яка містить банківську таємницю.

Що стосується направлення запитів на адресу банків слідчими податкової міліції, то на стадії проведення дослідчої перевірки відповідним органом, до порушення кримінальної справи, вимога на адресу банку про надання інформації подається за підписом керівника державного органу (чи його заступника).

Після порушення кримінальної справи слідчий усі рішення про спрямування слідства і про провадження слідчих дій згідно з вимогами статті 114 КПК України приймає самостійно і тому вправі за своїм підписом, без підпису керівника або заступника керівника державного органу, направляти запити на адресу банків та інших фінансових установ.