НКЦПФР (Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку) надає відповіді на поширені питання стосовно Рішення Комісії від 24.04.2023 №181 "Про встановлення порядку розкриття емітентами цінних паперів інформації щодо наявності зв’язків з іноземними державами зони ризику під час дії воєнного стану" (зі змінами) (далі – Рішення №181).

1. Яким чином та за якими критеріями емітент має визначати, що контрагент/клієнт контролюється іноземною державою зони ризику, зокрема 50 і більше відсотків, чи шляхом іншого розрахунку?

Поняття контролю визначене Законом України "Про захист економічної конкуренції".

Контроль — вирішальний вплив однієї чи декількох пов’язаних юридичних та/або фізичних осіб на господарську діяльність суб’єкта господарювання чи його частини, який здійснюється безпосередньо або через інших осіб, зокрема завдяки:

праву володіння чи користування всіма активами, чи їх значною частиною;

праву, яке забезпечує вирішальний вплив на формування складу, результати голосування та рішення органів управління суб’єкта господарювання;

укладенню договорів і контрактів, які дають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов’язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління суб’єкта господарювання;

заміщенню посади керівника, заступника керівника спостережної ради, правління, іншого наглядового чи виконавчого органу суб’єкта господарювання особою, яка вже обіймає одну чи кілька із зазначених посад в інших суб’єктах господарювання;

обійманню більше половини посад членів спостережної ради, правління, інших наглядових чи виконавчих органів суб’єкта господарювання особами, які вже обіймають одну чи кілька із зазначених посад в іншому суб’єкті господарювання.

Пов’язаними особами є юридичні та/або фізичні особи, які спільно або узгоджено здійснюють господарську діяльність, у тому числі спільно або узгоджено чинять вплив на господарську діяльність суб’єкта господарювання. Зокрема, пов’язаними фізичними особами вважаються такі, які є подружжям, батьками та дітьми, братами та (або) сестрами.

2. Згідно з Рішенням №181 необхідно надавати інформацію щодо зв’язків з державами зони ризику. Чи необхідно здійснювати аналіз лише по громадянству та чи враховувати те, якої країни контрагент є резидентом?

Відповідно до підпунктів 1-2 пункту 2 Рішення №181 зазначено, що до інформації про наявність в структурі власності емітента фізичних осіб, зазначаються особи, які мають громадянство іноземної держави зони ризику та/або постійне місце проживання яких є іноземні держави зони ризику.

Крім цього, згідно з підпунктом 4 пункту 2 Рішення №181 зазначається інформація про наявність в органах управління емітента фізичних осіб, які мають громадянство іноземної держави зони ризику.

3. Який обсяг інформації необхідно розкрити щодо структури власності, відповідно до підпунктів 1-3 пункту 2 Рішення №181?

Склад та обсяг інформації який необхідно розкрити щодо структури власності, визначено пунктом 1 Додатку 1 Рішення №181.

4. Чи достатньою буде інформація з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань про власників юридичних осіб, засновником, учасником, акціонером яких є емітент разом з особами, визначеними підпунктами 1-3 пункту 2 Рішення №181?

Емітент самостійно визначає шляхи збору інформації на виконання Рішення №181. При цьому емітент несе відповідальність за достовірність розкритої інформації.

5. Чи потрібно щоб банки дублювали інформацію для НКЦПФР про склад емітентів до яких входять банки, якщо така інформація надається Національному банку України?

Частиною першою статті 5 Закону України "Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків" встановлено, що державне регулювання ринку цінних паперів здійснює Комісія. Інші державні органи здійснюють контроль за діяльністю учасників ринку цінних паперів у межах своїх повноважень, визначених чинним законодавством.

Рішення №181 прийнято відповідно до статті 6, пункту 3726 частини другої статті 7, пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків", у зв’язку з введенням воєнного стану відповідно до Указу Президента України №64/2022 від 24.02.2022, з метою мінімізації негативного впливу наслідків військової агресії Російської Федерації проти України та сприяння стабільності ринків капіталу.

Враховуючи викладене, емітенти цінних паперів, в тому числі банки, повинні до 31.05.2023 розкрити всю наявну інформацію щодо наявності зв’язків з іноземними державами зони ризику з 01.01.2021-31.12.2022 в повному обсязі відповідно до змісту, форми та шляхів подання до Комісії, визначених Рішенням №181.